Что такое кофк казначейства
Что такое кофк казначейства
(1).jpg "Что такое кофк казначейства. Смотреть фото Что такое кофк казначейства. Смотреть картинку Что такое кофк казначейства. Картинка про Что такое кофк казначейства. Фото Что такое кофк казначейства")
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Приказ Федерального казначейства от 20 марта 2017 г. № 10н “Об утверждении форм документов, применяемых при осуществлении операций по казначейскому обеспечению обязательств при казначейском сопровождении целевых средств, и порядка их заполнения”
В соответствии с частью 8 статьи 5 Федерального закона от 19 декабря 2016 г. № 415-ФЗ «О федеральном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 21 декабря 2016 г. № 0001201612210008) приказываю:
Утвердить прилагаемые формы:
Заявления на выдачу (перевод, изменение, отзыв) казначейского аккредитива согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
Казначейского аккредитива согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
Запроса на исполнение казначейского аккредитива согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
| Руководитель | Р.Е. Артюхин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 апреля 2017 г.
Приложение № 1
к приказу Федерального казначейства
от 20 марта 2017 г. № 10н
| Номер | Дата | Срок действия | Сумма |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
1. Сведения о документе-основании
| Код строки | Наименование | Номер | Дата | Идентификатор | Код по БК | Код объекта ФАИП | Номер бюджетного обязательства |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 01 | |||||||
| 02 | |||||||
| Предмет документа-основания | |||||||
2. Реквизиты плательщика
| Плательщик | Банк плательщика | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | ИНН | КПП | код по Сводному реестру | номер лицевого счета | номер расчетного счета | БИК |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
3. Реквизиты получателя
| Получатель | Банк получателя | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | ИНН | КПП | код по Сводному реестру | номер лицевого счета | номер расчетного счета | БИК |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4. Дополнительные сведения
Руководитель _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _____________________ ________________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» __________________________ 20__ г.
Отметка органа Федерального казначейства о принятии настоящего заявления
Ответственный исполнитель _____________________ ________________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» __________________________ 20__ г.
Приложение
к Заявлению на выдачу
(перевод, изменение, отзыв)
казначейского аккредитива
(код формы по ОКУД 0506108)
Порядок заполнения
Заявления на выдачу (перевод, изменение, отзыв) казначейского аккредитива
После наименования формы документа указывается номер, присвоенный главным распорядителем средств федерального бюджета (государственным заказчиком, организацией), оформляющим Заявление (ф. 0506108).
В заголовочной части формы документа указываются:
дата (оформленная словесно-цифровым способом), на которую сформирован документ, с указанием в кодовой зоне даты формирования в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг»);
— кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
наименование главного распорядителя бюджетных средств, соответствующее реестровой записи Сводного реестра с указанием в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации. В случае формирования государственным заказчиком Заявления (ф. 0506108) в строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств» указывается наименование главного распорядителя бюджетных средств соответствующего бюджета, в ведении которого находится данный государственный заказчик;
по строке «Вид целевых средств»:
В случае представления главным распорядителем средств федерального бюджета (государственным заказчиком) Заявления на выдачу:
в поле «код операции» указывается код «01»;
графы 1, 2 табличной части не заполняются;
в графах 3, 4 табличной части указываются дата окончания срока действия казначейского аккредитива в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг») и сумма (цифрами) выдачи казначейского аккредитива в валюте Российской Федерации.
В случае представления организацией Заявление на перевод:
в поле «код операции» указывается код «02»;
в графах 1, 2, 3, 4 табличной части указывается соответственно номер и дата в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг») казначейского аккредитива по которому осуществляется перевод, дата окончания срока действия переведенного казначейского аккредитива в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг»), сумма (цифрами) перевода казначейского аккредитива в валюте Российской Федерации.
В случае представления Заявления на изменение:
в поле «код операции» указывается код «03»;
в графах 1, 2 табличной части указывается соответственно номер, дата в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг») казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива), данные которого необходимо изменить;
графы 3, 4 заполняются в случае изменения соответственно даты окончания срока действия казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива) в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг») и (или) суммы (цифрами) казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива) в валюте Российской Федерации.
В случае представления Заявления на отзыв:
в поле «код операции» указывается код «04»;
в графах 1, 2, 3, 4 табличной части указывается соответственно номер, дата в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг») отзываемого казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива), дата окончания срока действия казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива) в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг»), сумма (цифрами) казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива) в валюте Российской Федерации.
Раздел 1 «Сведения о документе-основании» Заявления (ф. 0506108) заполняется следующим образом.
По строке 01 указываются:
Строка 02 заполняется в случае представления Заявления на перевод.
в графах 1, 2, 3 указывается соответственно наименование документа (контракт, договор, соглашение), в рамках исполнения которого организацией осуществляются операции по перечислению целевых средств с применением казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива), его номер, дата в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг»);
графы 5, 6, 7, 8 не заполняются.
В поле «Предмет документа-основания» указывается цель предоставления субсидии организации, установленная отдельным соглашением/наименование товара/наименование и/или описание работ/наименование и/или описание услуг, соответствующие предмету отдельного соглашения (отдельного контракта, договора в рамках отдельного контракта (отдельного соглашения).
В случае представления Заявления на изменение графы 2, 3, 4, 5, 8 Раздела 1 не заполняются.
В случае представления Заявления на отзыв Раздел 1 не заполняется.
Раздел 2 «Реквизиты плательщика» Заявления (ф. 0506108) заполняется следующим образом.
В графах 1, 2, 3, 4, 5 указываются реквизиты главного распорядителя средств федерального бюджета (государственного заказчика, организации), представившего Заявление (ф. 0506108), соответственно наименование главного распорядителя средств федерального бюджета (государственного заказчика, организации), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП), код по Сводному реестру (при наличии), номер соответствующего лицевого счета, открытого главному распорядителю средств федерального бюджета (государственному заказчику, организации) в органе Федерального казначейства;
В случае представления Заявления на изменение графы 4, 5 Раздела 2 не заполняются.
В случае представления Заявления на отзыв Раздел 2 не заполняется.
Раздел 3 «Реквизиты получателя» Заявления (ф. 0506108) заполняется следующим образом.
В случае представления Заявления на изменение графы 4, 5 Раздела 3 не заполняются.
В случае представления Заявления на отзыв Раздел 3 не заполняется.
В Разделе 4 «Дополнительные сведения» могут быть указаны дополнительные условия и иная информация, необходимая для осуществления операций по перечислению целевых средств с применением казначейского аккредитива (переведенного казначейского аккредитива).
В случае отсутствия данных незаполненные разделы при формировании документа на бумажном носителе не выводятся на печать, а при формировании и передаче документа в электронном виде опускаются.
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) клиента с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы, и датой подписания Заявления (ф. 0506108);
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) клиента с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы;
ответственным исполнителем клиента, с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
Отметка органа Федерального казначейства о принятии настоящего заявления подписывается работником органа Федерального казначейства, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления (ф. 0506108), с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты принятия к исполнению.
Если документ имеет более одной страницы, каждая последующая завершенная страница документа должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и кода формы документа в правом верхнем углу.
Приложение № 2
к приказу Федерального казначейства
от 20 марта 2017 г. № 10н
На основании настоящего казначейского аккредитива __________________________________________________
осуществляется оплата фактически выполненных работ (оказанных услуг, поставленных товаров) по
_________________________________________________________ от «__» __________ 20__ г. № _____________
(государственный контракт, контракт, договор, соглашение)
а также перевод настоящего казначейского аккредитива.
| Сумма (прописью) | ||||
|---|---|---|---|---|
| ИНН | Код по Сводному реестру | Сумма (цифрами) | ||
| КПП | ||||
| Расчетный счет № | ||||
| Плательщик | Лицевой счет № | |||
| БИК | ||||
| Банк плательщика | Резервное поле 1 | |||
| БИК | ||||
| Банк получателя | Резервное поле 2 | |||
| ИНН | Код по Сводному реестру | Код объекта ФАИП | ||
| КПП | Код по БК | |||
| Расчетный счет № | ||||
| Получатель | Лицевой счет № | |||
| Вид аккредитива | Срок действия аккредитива | Код по кооперации | ||
| Номер, дата, предмет (цель предоставления субсидии, наименование товаров, работ, услуг) соглашения/государственного контракта/контракта/договора |
|---|
| Примечание. |
Руководитель _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Сведения о Казначейском аккредитиве
1. Краткие сведения о получателе бюджетных средств (организации)
| Наименование бюджета | Код по ОКТМО | Получатель бюджетных | средств (организация) | Главный распорядитель бюджетных средств | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | код | наименование | код главы по БК | |||
| по ОКПО | по Сводному реестру | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
2. Сведения о документе-основании
| Код строки | Наименование | Номер | Дата | Идентификатор | Номер бюджетного обязательства |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 01 | |||||
| 02 |
3. Сведения о ранее выданных казначейских аккредитивах (СПРАВОЧНО)
| Номер | Дата | Код по кооперации | Плательщик | Получатель | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | номер лицевого счета | наименование | номер лицевого счета | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Руководитель _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _____________________ ________________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» __________________________ 2__ г.
Приложение
к Казначейскому аккредитиву
(код формы по ОКУД 0506110)
Порядок заполнения Казначейского аккредитива
После наименования формы документа указывается номер, формируемый с учетом следующих особенностей:
В заголовочной части казначейского аккредитива (ф. 0506110) указываются:
дата (оформленная словесно-цифровым способом), на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг»);
наименование органа Федерального казначейства, осуществляющего передачу казначейского аккредитива (ф. 0506110) организации («Кому»), с указанием в кодовой зоне кода по ОКПО и соответствующего кода по КОФК;
по строке «Вид целевых средств»:
В полях «Сумма (прописью)» и «Сумма (цифрами)» указывается сумма выдачи (перевода, изменения, отзыва) казначейского аккредитива (ф. 0506110) (переведенного казначейского аккредитива) в валюте Российской Федерации.
В банковских реквизитах плательщика указывается наименование, БИК и корреспондентский счет (при наличии) (в резервном поле 1) банка плательщика.
В банковских реквизитах получателя указывается наименование, БИК и корреспондентский счет (при наличии) (в резервном поле 2) банка получателя.
В поле «Вид аккредитива» указывается:
В поле «Код по кооперации» указывается код по кооперации, присвоенный в соответствии со Сведениями об исполнителях (соисполнителях) государственных контрактов, контрактов учреждений, договоров (соглашений) (код формы по ОКУД 0501116).
В поле «Номер, дата, предмет (цель предоставления субсидии, наименование товаров, работ, услуг) соглашения/государственного контракта/контракта/договора» указываются реквизиты в соответствии с Разделом 1. «Сведения о документе-основании» Заявления (ф. 0506108).
В поле «Примечание» указывается информация, отраженная в Разделе 4. «Дополнительные сведения» Заявления (ф. 0506108).
Сведения о Казначейском аккредитиве формируются следующим образом.
В Разделе 1. «Краткие сведения о получателе бюджетных средств (организации)» указывается:
В Разделе 2. «Сведения о документе-основании» отражается информация в соответствии с Разделом 1 «Сведения о документе-основании» Заявления (ф. 0506108).
В Разделе 3. «Сведения о ранее выданных казначейских аккредитивах» указывается справочная информация о казначейских аккредитивах и (или) переведенных казначейских аккредитивах, в рамках которого(ых) сформирован данный переведенный аккредитив.
При формировании казначейского аккредитива Раздел 3 не заполняется.
Документ, сформированный органом Федерального казначейства, подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы и указанием даты подписания документа;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы;
ответственным исполнителем органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
Если документ имеет более одной страницы, каждая последующая завершенная страница документа должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и кода формы документа в правом верхнем углу.
Приложение № 3
к приказу Федерального казначейства
от 20 марта 2017 г. № 10н
1. Основание для исполнения
| Номер | Дата |
|---|---|
| (вид аккредитива: казначейский аккредитив, переведенный казначейский аккредитив) |
| Код объекта ФАИП | Направление расходования средств авансовых платежей | Подтверждающий документ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | код | наименование | номер | дата | сумма | ||
| всего | в т.ч. НДС | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | |||||||
2. Реквизиты плательщика
| Плательщик | Банк плательщика | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | ИНН | КПП | код по Сводному реестру | номер лицевого счета | номер расчетного счета | БИК |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
3. Реквизиты получателя
| Получатель | Банк получателя | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | ИНН | КПП | код по Сводному реестру | номер лицевого счета | номер расчетного счета | БИК |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Руководитель _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________________ ________________ _________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель _____________________ ________________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» __________________________ 20__ г.
Приложение
к Запросу на исполнение
казначейского аккредитива
(код формы по ОКУД 0506109)
Порядок заполнения Запроса на исполнение казначейского аккредитива
В заголовочной части формы документа указываются:
дата (оформленная словесно-цифровым способом), на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования в формате «день, месяц, год» («дд.мм.гггг»);
Раздел 1 «Основание для исполнения» заполняется следующим образом:
после наименования раздела следует указать:
В табличной части Раздела 1 «Основание для исполнения» Запроса на исполнение (ф. 0506109) указываются:
в графах 1, 2, 3 соответственно код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в федеральную адресную инвестиционную программу (при наличии), направление расходования средств авансовых платежей, соответствующий ему уникальный четырехзначный цифровой аналитический код, по которому операция отражается на лицевом счете неучастника бюджетного процесса;
по строке «Итого» в графе 7 указывается итоговая сумма по всем документам-основаниям;
по строке «Итого» в графе 8 указывается итоговая сумма НДС по всем документам-основаниям.
В Разделе 2 «Реквизиты плательщика» Запроса на исполнение (ф. 0506109) указываются реквизиты плательщика в соответствии с реквизитами, указанными в Казначейском аккредитиве (код формы по ОКУД 0506110).
В Разделе 3 «Реквизиты получателя» Запроса на исполнение (ф. 0506109) указываются реквизиты получателя в соответствии с реквизитами, указанными в Казначейском аккредитиве (код формы по ОКУД 0506110).
Документ, сформированный органом Федерального казначейства, подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы и указанием даты подписания;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) органа Федерального казначейства с расшифровкой подписи, содержащей фамилию и инициалы;
ответственным исполнителем органа Федерального казначейства, с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
Если документ имеет более одной страницы, каждая последующая завершенная страница документа должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и кода формы документа в правом верхнем углу.
Обзор документа
Утверждены формы документов, применяемых при осуществлении операций по казначейскому обеспечению обязательств при казначейском сопровождении целевых средств.
К ним относятся заявление на выдачу (перевод, изменение, отзыв) казначейского аккредитива; казначейский аккредитив; запрос на исполнение казначейского аккредитива.