какие расходы являются обязательными для любого домохозяйства что влияет на выбор

Как правильно вести семейный бюджет

В моем окружении есть люди с разным достатком. Одни из них — мои коллеги — получают 25 000 ₽ в месяц, другие — успешные предприниматели с доходом от 100 000 ₽. Объединяет их одно — у них никогда нет денег на крупные покупки и отпуск, но несколько кредитов у каждого.

В моей семье все иначе. При ежемесячном доходе значительно меньше 100 000 ₽ мы путешествуем по два раза в год и активно инвестируем излишки. А все благодаря учету личных финансов.

В статье покажу, как семейный бюджет может помочь в решении финансовых проблем. Научу раскладывать доходы и расходы по полочкам. Покажу доступные способы ведения семейного бюджета.

У каждой семьи обязательно есть мечта: путешествовать и познавать мир, дать хорошее образование детям, построить новый дом или купить квартиру, машину, дачу. Наверное, все мечтают на пенсии позволить себе больше, чем разрешит государственное пособие. Но для одной семьи мечта превращается в реальность, а у другой нет денег, чтобы покрыть насущные потребности.

В моей семье главный мечтатель — я, муж помогает мечтам сбываться, но он не работает в Газпроме. Нам всегда было важно реализовывать все планы, поэтому к деньгам в моей семье всегда было и есть уважительное отношение. Мы давно удалили из своего лексикона выражения типа «Не в деньгах счастье», «Не были богатыми, нечего и начинать». Планирование, учет и контроль позволили нам создать подушку безопасности, ежегодно отдыхать на море и начать собирать инвестиционный портфель.

Если человек регулярно перехватывает в долг до зарплаты пару тысяч рублей, не может ответить на вопрос, сколько он тратит в месяц, а на крупную покупку берет кредит, возможно, он не умеет управлять своими финансами. И деньги начинают управлять им. Переломить ситуацию поможет семейный бюджет.

Семейный бюджет — это финансовый документ, где доходы и расходы семьи расписаны по статьям. Он помогает учитывать и контролировать личные финансы, планировать и достигать поставленных финансовых целей.

Совместный. До эпохи банковских карт в нашей семье был именно такой вариант. Муж приносил зарплату, складывал в специальное место для хранения денег. Я складывала зарплату туда же. Бюджет мы не вели, но Главным по финансам была я — распоряжалась, куда и сколько мы потратим, следила, чтобы не вышли за пределы семейного дохода.

Мы с мужем наемные работники, к тому же я бюджетник с зарплатой 25 000 ₽ в месяц. Но нам удавалось каждый месяц откладывать на дорогостоящие покупки и отпуск.

Условно-совместный. Когда все доходы стали поступать на банковские карты, я почувствовала дискомфорт. Перестала контролировать доходы и расходы. Муж предложил снимать и по-прежнему складывать наличные деньги в заветное место. Но с картами удобно и безопасно. Выход мы нашли именно в ведении семейного бюджета.

Теперь все деньги на банковских картах, но я в курсе ежедневных, ежемесячных и годовых доходов и расходов нашей семьи. Я собрала семейный совет, на котором мы обсудили этот вопрос. К счастью, противоречий не возникло.

На протяжении последних 3-х лет все члены семьи ежедневно сообщают мне свои поступления и затраты, я дисциплинированно заношу суммы в таблицу. В конце месяца мы вместе подводим итоги и планируем следующий период. В результате, каждый видит, сколько мы тратим и получаем, может запланировать покупку чего-то нового и оценить, хватит ли на это денег.

Год назад моя старшая дочка закончила школу и поступила в московский университет. Живет в общежитии и ведет своей единоличный бюджет. Оставшиеся деньги в конце месяца откладывает на крупные покупки. Уверена, что еще не раз в жизни она поблагодарит своих родителей за такую привычку.

Источник

Ваша финансовая грамотность: от простого к сложному

Сезон отпусков позади, а значит, пора прибраться в своем собственном кошельке и начать вести учёт собственных финансов, если раньше вы об этом не задумались.

Как вы знаете, средства или бюджет каждого человека либо отдельно взятой семьи можно разделить на три основные категории: доходы, расходы и сбережения. Хорошо ли вы их различаете? Давайте разберёмся.

К доходам относятся все положительные финансовые потоки, например, заработная плата (по основному месту работы, по совместительству), премиальные (в том числе по итогам работы за год), проценты от вкладов и инвестиций, доход от сдачи имущества в аренду и другие виды доходов.

Расходы — это все отрицательные финансовые потоки, которые можно классифицировать по разным признакам.

2. По времени возникновения:

3. По необходимости:

Следует отметить, что эта классификация очень вольная, а значит, её не стоит принимать за единственно верную, поскольку каждый может определять и учитывать свои расходы так, как ему удобно. Например, коммунальные расходы являются регулярными, ежемесячными и обязательными, а расходы на билеты в кино или театр будут скорее разовыми и добровольными.

Самое главное, чтобы все доходы и расходы чётко и систематически учитывались — это позволит проследить, как формируется бюджет (особенно если учёт ведётся несколько месяцев), а также сформировать накопления и поставить финансовые цели на будущее.

При формировании бюджета возможны три ситуации:

Стоит стремиться именно к третьей модели, но если ваши расходы больше доходов, то необходимо сначала их уравнять.

В этом вам поможет постоянный и систематический учёт своих денег, для чего подойдёт любая таблица, сделанная на компьютере или обычном листе бумаги. В одной графе учитывайте все источники своих доходов, а в другой — все источники своих расходов. Самое главное — делать это регулярно, лучше всего — каждый день.

Необходимо одновременно учитывать как доходы, так и расходы, причём самый лучший вариант — когда учитываются все возможные источники и направления.

Вы можете вести простейшую таблицу, состоящую из двух больших граф (доходы, расходы), куда будете заносить все фактически полученные и потраченные деньги.

Из этого примера видно, что доходы превышают расходы на 2 000,00 руб. Эти деньги можно потратить на незапланированную покупку, отложить на следующий месяц или вложить, например, на депозит в банке. Но при этом не видно, на что именно были потрачены деньги, какой был дополнительный доход, насколько эти суммы отличаются от запланированных.

Поэтому рекомендуется добавить суммовые столбцы «План» и «Факт», а также более подробно расписать статьи доходов и расходов.

Например, к дополнительным доходам может относиться работа по совместительству или разовому договору, продажа вещей (например, детская одежда, из которой ребёнок уже вырос), выигрыши в лотереях или конкурсах, денежные подарки. Многие забывают учитывать эти суммы либо считают их несущественными. Именно такие случаи могут исказить собственное представление о положении личных финансов. Направления расходования рекомендуется описывать максимально подробно. Например, к коммунальным платежам относится оплата воды, тепла, электроэнергии, связь может подразделяться на домашнюю, мобильную и интернет, транспортные услуги могут включать как расходы на собственный автомобиль, так и стоимость состоявшихся поездок на общественном транспорте, и так далее.

Составьте такую таблицу прямо сейчас, причём неважно, в каком формате — можно нарисовать ее от руки на листе А4, составить таблицу в обычной тетради в клеточку или электронную таблицу в MS Excel — вы сами поймете, какой вариант для вас наиболее удобен и какие статьи следует добавить.

Чем подробнее вы составите такую таблицу, тем легче вам будет проанализировать свое финансовое положение: вы сможете увидеть, насколько больше или меньше вы потратили по сравнению с запланированными суммами, скорректировать план на следующий месяц, а при ведении такого учета ежемесячно — найти возможность сократить те или иные статьи расходов.

Запомните: нам нужно стремиться к профициту бюджета, когда доходы превышают расходы.

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

Расходы домашнего хозяйства

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:

1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и

2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуальнотрудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей; выполняют различные платные услуги.

Хотя натуральное и полунатуральное хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты.

В экономической науке существуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления, выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств

1) краткосрочные расходы;

2) среднесрочные расходы;

3) долгосрочные расходы.

В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, можно разделить их на следующие основные группы:

1) непосредственно расходы:

— личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг),

— налоги и другие обязательные платежи,

2) отложенные расходы (денежные накопления и сбережения).

Для дальнейшей характеристики направлений использования доходов домашнего хозяйства можно использовать иной вариант их классификации, который в определенной степени позволяет объединить два указанных выше критерия. Этот вариант предполагает разделение бюджета домашних хозяйств на три основных раздела:

1) обязательные платежи;

2) расходы на потребление;

3) отложенные расходы (денежные сбережения).

Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают его

реальные доходы. Чем больший объем денежных средств расходуется домашним хозяйством по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение.

Величина этой статьи в бюджетах отдельных домашних хозяйств значительно изменяется как в абсолютном выражении, так и относительно других расходных статей.

основной суммы полученного в банке кредита и выплату процентов по нему в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой способ финансирования своего существования в дополнение к традиционным способам, а также страховые взносы в том случае, если участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями. Применяя налоги и сборы с физических лиц в качестве одного из инструментов экономической политики, государство, во-первых, обеспечивает необходимые

поступления в бюджеты различных уровней, во-вторых, оказывает влияние на структуру бюджетов домашних хозяйств путем стимулирования рационального для общества использования получаемых доходов и, в- третьих, перераспределяет часть доходов в пользу наименее социально защищенных слоев населения.

Вторым по значимости после НДФЛ для домашнего хозяйства является налог на имущество физических лиц. Это местный налог, но его введение обязательно для всей территории России. Налогом облагается находящееся а собственности физических лиц недвижимое имущество жилые дома, квартиры дачи, гаражи, другие строения и сооружения, а также часть движимого имущества лодки, катера, самолеты и др. Этот налог в перспективе по значимости платежей может выйти на первое место в связи с переходом оценки недвижимого имущества с инвентарной стоимости к рыночной.

Домашние хозяйства обязаны также выплачивать налог с имущества, переходящего им в порядке наследования или дарения. Сумма налога зависит от стоимости переходящего имущества и степени родства нового владельца имущества.

Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают и косвенные налоги. К ним относятся налог на добавленную стоимость, акцизы. Уровень товарных цен увеличивают не только косвенные, но и прямые налоги: единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, таможенные пошлины и ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в общей сложности могут увеличивать цену товара (работ, услуг) примерно в полтора-два раза.

Кроме коммунальных платежей домашние хозяйства должны ежемесячно оплачивать потребленное ими электричество, воду, газ, услуги городской и междугородной телефонной связи.

Оставшаяся после выплаты налогов, сборов, коммунальных и других ежемесячных платежей часть совокупных доходов домашнего хозяйства поступает в его полное распоряжение (располагаемые доходы) и расходуется с целью удовлетворения совместных и индивидуальных потребностей его участников.

Потребительские расходы на покупку товаров и оплату услуг связаны с удовлетворением личных и семейных потребностей, составляют более двух третей доходов.

Величина расходов семьи на покупку товаров и оплату услуг зависит от уровня розничных цен, потребностей семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов и от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

В соответствии с определенным ранее критерием расходы домашнего хозяйства на потребление целесообразно подразделить на две статьи: текущие расходы и капитальные расходы.

К текущим расходам домашнего хозяйства следует отнести расходы на приобретение продовольственных товаров, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обузь, одежда и т.п.), а также оплату периодически потребляемых населением в течение всей жизни услуг (например, таких, как услуги парикмахерской, прачечной, стоматолога и т.п.).

Капитальные расходы включают в себя затраты на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на мебель, приобретение жилья, транспортных средств и т.д.). К этой же статье следует отнести затраты на услуги, которые участники домашнего хозяйства потребляют достаточно редко, а результат этих услуг, напротив, оказывает на них существенное влияние и определяет их жизнь в течение достаточно длительных промежутков времени (расходы на образование, на медицинскую операцию, на туристическую путевку и т.д.).

Расходы бюджета домохозяйств выполняют очень важную роль по воспроизводству самой семьи как первичной ячейки общества и воспроизводству рабочей сипы. Снижение реальных располагаемых денежных доходов россиян, наряду с другими факторами, повлияли на сокращение уровня рождаемости, продолжительности жизни, ухудшение уровня здоровья населения.

Часть денежных доходов, оставшаяся после потребительских расходов и уплаты налогов и других обязательных взносов является источником денежных накоплений и сбережений (отложенные расходы). Для отдельных домохозяйств эти накопления откладываются на «черный день» или на покупку дорогостоящего товара. Для других домохозяйств высокий уровень доходов позволяет направить часть средств на накопления для извлечения дополнительного дохода и защиты от инфляции, также капитализировать путем вложений в ценные бумаги, банковские депозиты и др.

Наиболее популярным способом размещения денежных накоплений населения является покупка иностранной валюты. Вторым по значению способом размещения денежных накоплений являются банковские депозиты. Расходы на приобретение ценных бумаг в настоящее время крайне малы.

Кредиты на потребительские цели, пополняя денежные доходы семей, способствуют увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Потребительский кредит позволяет семье заемщика удовлетворить потребности до того, как будут накоплены денежные сбережения в необходимых суммах.

Следующим шагом в рассмотрении денежных расходов домашнего хозяйства является их учет. При этом следует отметить, что учет расходов по сравнению с учетом доходов ведется более детально. Расходы возникают, в большинстве случаев, только после получения доходов, поэтому их учет ведется только после того, как система учета доходов уже построена.

Положив в основу разделения расходов на категории те же принципы, что и при учете доходов, можно предложить следующие категории для учета расходов.

Категория № 1. Затраты на питание. К затратам на питание следует относить те, которые возникают при организации регулярного питания. (если же затраты на продукты питания и их приготовление возникли при посещении зоопарка вместе с детьми, или на пикнике, имеет смысл эти затраты перенести в категорию «Развлечения»).

Категория № 2. Затраты на одежду и хозяйственные нужды. Все, что связано с ежедневным обеспечением жизнедеятельности (кроме еды) — стиральные порошки, коммунальные платежи, зимние сапоги, одежда детям и т. д. Цифра, ежемесячно получаемая таким образом в этой категории — это «стоимость жизни», за исключением пищи и жилья. Сюда же, как правило, вносятся суммы, потраченные на оплату счетов междугороднего и мобильного телефонов.

Категория № 3. Затраты на жилье (покупка, ремонт, аренда, эксплуатация и т. д.).

Категория № 4. Отложено в сбережения.

Категория № 6. Затраты на услуги связи.

Категория № 7. Транспорт (покупка, эксплуатация, аренда, поездка). В этой же категории — дополнительные затраты (пошлины и сборы), возникающие при покупке автомобиля, вертолета и т. д., налоги, уплачиваемые владельцем транспортного средства, страховки

(обязательные и добровольные).

Категория № 8. Развлечения.

Категория № 9. Долги / Разное. Эта категория предназначена также для учета затрат на ремонт школы, отправку ребенка в лагерь, покупку подарков и т.д.

Категория № 10. Деловые расходы. Расходы, связанные с

Очевидно, что список категорий расходов существенно больше аналогичного для доходов. И записей в каждую из категорий будет соответственно больше.

Разделение расходов на категории — вещь достаточно условная. Например, кто-то не приемлет Интернет и мобильную связь. Расходы на услуги связи сводятся у такого человека к ежемесячной абонентской плате за домашний телефон. В этом случае нецелесообразно выделять затраты на услуги связи в отдельную категорию, а можно в категорию № 2 относить затраты на что-то другое.

Приведем пример ведения реестра расходов Деминой Ирины Михайловны за неделю (табл. 13.2).

Одной из задач учета является обеспечение возможности использования данных для анализа. Чтобы анализ был показательным, необходимо, чтобы какое-то продолжительное время суть содержимого категорий не изменялась. То есть, если уж решили стоимость обеда в ресторане относить в категорию «Развлечения», то эти затраты надо всегда относить в эту категорию.

Как видим, Ирина Михайловна — человек бережливый (воздержалась от каких бы то ни было затрат и 7, и 8 июня) и очень пунктуальный — не только ежедневно ведет финансовые записи, но и выводит дневные сальдо, на основании которых выводит недельное.

Пример ведения реестра расходов за 5-12 июня 2012 г._______

Сбережения домашнего хозяйства

Сберегаемая часть дохода (сбережения) — это сумма денежных средств, направляемая домашними хозяйствами на сбережение. Терминология, использованная в предыдущем параграфе для идентификации категории «финансы домашнего хозяйства», позволяет также определить сбережения как часть финансовых активов домашних хозяйств, используемую для удовлетворения индивидуальных потребностей и получения дополнительного дохода в будущих периодах. Определение сбережений населения как экономической категории было бы неполным без выделения основных функций сбережений в процессе функционирования современной экономики. Как часть финансовых активов домашнего хозяйства сбережения выполняют инвестиционную, воспроизводственную и кредитную функции.

Инвестиционная функция заключается в том, что сбережения домашних хозяйств являются одним из важных (внешних по отношению к предприятиям) источников инвестиций. Однако здесь важно подчеркнуть, во-первых, что речь идет об организованных формах сбережений, а во- вторых, что рост сбережений снижает уровень эффективного спроса, уменьшая тем самым внутренние инвестиционные возможности предприятий.

Значимую роль играет воспроизводственная функция сбережений, которую называют также функцией обеспечения жизненных потребностей. Она заключается в создании реальных условий существования отдельных членов данного домашнего хозяйства в период сокращения величины текущего дохода домашних хозяйств. Возможна и более широкая трактовка указанной функции: обеспечивая жизненные потребности отдельных участников домашнего хозяйства, сбережения поддерживают непрерывность воспроизводства трудовых ресурсов общества, без использования которых, как известно, невозможна организация процесса производства; тем самым сбережения являются одним из факторов непрерывности процесса общественного воспроизводства в целом.

Еще одной функцией сбережений, возникающей с момента появления в обращении неразменных на золото знаков стоимости, является кредитная функция. Эта функция проявляется в том, что домашние хозяйства, сберегающие часть своего дохода в неорганизованной форме, по сути, кредитуют государство — изымают выпущенные государством знаки стоимости из процесса товарно-денежного обращения. Домашние хозяйства, сбережения которых приобретают организованные формы, кредитуют не только государство, но и банки (размещая вклады, приобретая сберегательные сертификаты, банковские векселя) и непосредственно предприятия (вкладывая сбережения в акции и облигации).

Сбережения домашних хозяйств не однородны по своему составу. Выделение структурных элементов сбережений, их различных форм зависит от используемого в процессе классификации критерия. Для классификации сбережений используем только три (рис. 13.2) действительно значимых критерия: а) функциональная направленность сбережений; б) организационная форма сбережений; в) ликвидность сбережений.

Исходным критерием является функциональная направленность (мотив создания) различных структурных элементов сбережений. Возможность использования данного критерия возвращает нас к необходимости дополнительных пояснений по поводу определения категории «сбережения домашнего хозяйства». Дело в том, что, классифицируя сбережения с точки зрения их функциональной направленности, многие авторы относят к сбережениям то, что к ним фактически не относится. Речь идет об отдельных элементах финансовых активов, которые называют «моментными сбережениями», «текущими накоплениями» и т. д. Эти понятия применяют для обозначения той части дохода домашних хозяйств, которая предназначена для потребления в текущем периоде и не может быть отнесена к сбережениям (по крайней мере, в контексте используемых нами дефиниций).

Рис. 13.2. Классификация сбережений домашних хозяйств

Та часть финансовых активов домашних хозяйств, которая используется в будущих периодах и которая собственно и называется сбережениями, в контексте указанного критерия распадается на две части: мотивированные и немотивированные (вынужденные) сбережения. Создание мотивированных сбережений определено стремлением людей повысить (или хотя бы сохранить) уровень удовлетворения своих потребностей в будущем. Причиной создания немотивированных сбережений являются объективные по отношению к домашнему хозяйству, как к одному из участников рынка, факторы, вызывающие превышение уровня платежеспособного спроса над уровнем предложения товаров.

Мотивированные сбережения также можно разделить на две группы: 1)

сбережения, созданные по потребительским мотивам (приобретение дорогостоящих материальных благ, оплата дорогостоящих услуг, создание страхового резерва и т. д.); 2) сбережения, созданные с целью извлечения дополнительного дохода.

Конечно, следует оговориться, что приведенная классификация является теоретической выкладкой. В реальной экономике упомянутые группы сбережений достаточно трудно отделить друг от друга, а их создание определяется самыми различными комбинациями факторов: так, субъективные устремления отдельных участников домашних хозяйств, под влиянием которых создаются мотивированные сбережения, зависят от развития макроэкономических процессов, таких, например, как инфляция. Сбережения, созданные с целью повышения будущего дохода, в конечном счете, направлены на повышение уровня удовлетворения потребностей домашних хозяйств.

Следующим значимым критерием классификации сбережений домашних хозяйств является форма их организации. В условиях современной экономики существует две основные организационные формы сбережений:

1) неорганизованные сбережения (денежные средства в отечественной и иностранной валюте на руках у населения, в банковских сейфовых ячейках); 2) организованные сбережения (денежные средства,

размещенные на банковских счетах, вложенные в долевые и долговые ценные бумаги).

Некоторые исследователи выделяют и еще одну организационную форму сбережений — денежный товар. Действительно, такая форма сбережений имела место в тот период развития экономики, когда обращение обслуживали полноценные деньги, которые, временно покидая оборот, выступали в качестве «сокровища». В условиях функционирования систем неразменных на металлы денежных знаков выделение указанной формы сбережений населения уже потеряло свою былую актуальность.

На выбор организационной формы сбережений влияет достаточно большое количество факторов; в частности, это: 1) названные выше мотивы создания сбережений; 2) уровень развития банковских технологий; 3) степень доверия населения к банковской системе; 4) темпы инфляции; 5) уровень развития финансового рынка; 6) величина доходов домашнего хозяйства; 7) период жизнедеятельности домашнего хозяйства и т. д.

Мотив создания сбережений является существенным фактором, определяющим их организационную форму. Потребительские мотивы при прочих равных условиях предполагают наиболее ликвидную организационную форму сбережений — наличные деньги. Желание получить в будущем дополнительный доход определяет необходимость размещения сбережений в организованные формы.

Совершенствование банковских технологий корректирует результаты действия первого выделенного фактора. Современные системы

расчетов с использованием банковских пластиковых карт, системы онлайновых платежей, электронные деньги практически сравнялись по степени ликвидности с наличными деньгами. Так, например, держатели банковских пластиковых карт могут не только использовать их как инструмент безналичных расчетов, но и в любое время снять со своего счета наличные деньги, а системы он-лайновых платежей позволяют в режиме реального времени осуществлять платежи со счета плательщика и зачислять денежные средства на счет получателя. Поэтому сбережения, созданные по потребительским мотивам, все чаще приобретают организованные формы. Более того, часть финансовых активов домашнего хозяйства, используемая для удовлетворения потребностей в текущем периоде, также привлекается на банковские счета и приобретает организованные формы.

Серьезное влияние на выбор формы сбережений оказывает уровень доверия населения к банковской системе: чем он ниже, тем меньшая часть сбережений приобретает организованные формы. Действие этого фактора наглядно продемонстрировала ситуация, характерная для России в течение нескольких лет после августовского кризиса 1998 г.

Еще одним фактором, определяющим форму сбережений, являются темпы инфляции: в условиях высоких темпов инфляции уровень организованных сбережений снижается, так как население предпочитает хранить свои сбережения в их наиболее ликвидной форме — наличных деньгах.

Выделенные факторы оказывают комплексное воздействие на выбор организационной формы сбережений. Логично предположить, что в реальной экономической практике может сложиться такое сочетание факторов, при котором домашнее хозяйство не будет устраивать ни одна из выделенных организационных форм сбережений. Например, доход конкретного домашнего хозяйства настолько высок, что позволяет откладывать часть средств с целью создания страхового резерва на непредвиденный случай, но высокий уровень инфляции не позволяет выбрать неорганизованную форму сбережений. Выбору организованной формы сбережений препятствуют следующие обстоятельства: уровень ставки по срочным банковским вкладам способен обеспечивает лишь отрицательную доходность по размещенным на них средствам, кроме того, уровень надежности отдельных банков и всей банковской системы вызывает определенные опасения, финансовый рынок не развит, на нем отсутствуют достаточно ликвидные, доходные, надежные, доступные домашним хозяйствам инструменты и т. д. В такой ситуации домашние хозяйства часто выбирают еще одну организационную форму сбережений, которую мы назовем квазисбережения. Именно эта форма пришла на смену «денежному товару». Осуществляя квазисбережения, домашние хозяйства вкладывают средства в покупку материальных активов: драгоценных камней и металлов, антиквариата, картин, квартир и других материальных объектов, вложения в которые позволяют сохранить сбережения от обесценения или получить дополнительный доход.

Важным критерием классификации сбережений домашних хозяйств является также уровень их ликвидности. С точки зрения этого критерия выделяют следующие основные виды сбережений: 1) наличные

сбережения; 2) сбережения в иностранной валюте; 3) сбережения на текущих банковских счетах; 4) сбережения на срочных банковских счетах; 5) вложения в долговые ценные бумаги; 6) вложения в акции.

Различные критерии классификации сбережений и обособление в результате проведенной классификации различных форм сбережений объединяет в себе понятие «сберегательная стратегия», т. е. совокупность финансовых решений домашнего хозяйства по выбору формы сбережений.

Сберегательная стратегия — это выходящий за рамки текущего периода (долгосрочный) план действий домашнего хозяйства по осуществлению сбережений, который состоит из следующих этапов: 1) постановка цели, ради которой будут осуществляться сбережения; 2) принципиальное принятие решения о сбережении; 3) формулирование (учет) факторов, ограничивающих домашнее хозяйство в выборе формы сбережений; 4) выбор вида и формы сбережений.

Можно выделить различные виды сберегательных стратегий населения, классифицируя их при этом по различным признакам, определяющим сберегательное поведение конкретного домашнего хозяйства. Прежде чем рассмотреть их, подчеркнем, что выбор той или иной сберегательной стратегии определяется в первую очередь уровнем дохода домашнего хозяйства (как текущего, так и ожидаемого). Поэтому анализ сберегательных стратегий будет более полным, если провести его с учетом вероятности выбора домашними хозяйствами той или иной стратегии из множества стратегий с различающимся уровнем дохода.

В зависимости от доминирующей цели сбережений следует выделить: 1) стратегию «создания резерва»; 2) стратегию «накопления для потребления»; 3) стратегию «развития». Стратегия «создания резерва» — это стратегия тех домашних хозяйств, которые преследуют цель сохранения средств, создания определенного резерва для обеспечения непредвиденных текущих расходов (в кратко- и среднесрочном плане: «на черный день», на возможное лечение и т. д.), или для поддержания обычного уровня текущего потребления в будущем (обеспечения старости и наследников), или просто для обеспечения сохранности средств (в долгосрочном плане). Стратегию «накопления для потребления» выбирают те домашние хозяйства, которые ставят перед собой цель сбережения средств для приобретения в будущем товаров длительного пользования или дорогостоящих услуг (служит как краткосрочным, так и долгосрочным целям). Обе эти стратегии могут существовать как в чистом виде, так и сочетаться в зависимости от уровня доходов. Можно предположить, что при минимальных доходах, позволяющих осуществлять сбережения, доминирует цель создания определенного резерва для обеспечения непредвиденных расходов в кратко-, среднесрочном плане (реализуется стратегия «создания резерва»). С ростом доходов появляется возможность откладывать средства на приобретение относительно дорогих товаров или услуг. Поэтому доминирует цель накопления средств для потребления (реализуется стратегия «накопления для потребления» при условии, что у домохозяйства уже есть определенный запас средств на непредвиденные расходы или достаточно высок уровень доходов, чтобы не делать подобных запасов, т. е. стратегия «создания резерва» в краткосрочном плане реализована). С другой стороны, появляется возможность откладывать средства на обеспечение старости, формирование пенсионных накоплений, обеспечение своих детей в будущем. Возможно формулирование и других долгосрочных целей, соответствующих стратегии «создания резерва».

Стратегия «развития» направлена на достижение долгосрочных целей, связанных с вложением денежных средств для получения дохода в будущем. Данная стратегия может быть реализована при достижении определенного уровня доходов, достаточного для обеспечения потребления и размещения части средств в относительно надежных формах сбережений для реализации стратегии «страхования», когда часть доходов домашнего хозяйства может быть направлена на развитие собственного дела или вложена в различные инструменты рынка сбережений с целью извлечения прибыли (т. е. когда имеется возможность вложить собственные денежные средства, не рискуя «последними деньгами»).

Домашние хозяйства принимают различные по степени риска финансовые решения, следовательно, сберегательные стратегии можно классифицировать по склонности домашних хозяйств к риску. С этой точки зрения следует выделить:

1) стратегию «минимизации рисков»;

2) стратегию «максимизации доходов от использования средств»;

3) стратегию «сочетания надежных и рисковых форм сбережений».

Каждый индивид независимо от уровня доходов имеет различную склонность к риску. Стратегия «минимизации рисков» подразумевает низкую склонность домашнего хозяйства риску и предполагает размещение средств в наиболее надежные инструменты рынка сбережений. Данная стратегия в некотором смысле сочетается со стратегиями «создания резерва» и «накопления для потребления», представленными выше. Можно предположить, что при относительно низком уровне доходов большинство домашних хозяйств реализуют именно эту стратегию.

С ростом доходов появляется возможность использования еще двух видов сберегательных стратегий. Стратегия «максимизации доходов от использования средств», подразумевающая высокую склонность домашнего хозяйства к риску, пересекается со стратегией «развития» и предполагает инвестиции в относительно рисковые и высокодоходные инструменты рынка сбережений. Данная стратегия довольно гипотетична, поскольку сложно предположить, что разумно действующее домашнее хозяйство будет вкладывать все свои временно свободные средства (сбережения) в высокорисковые доходные активы. Поэтому, на наш взгляд, более реалистична стратегия «сочетания надежных и рисковых форм сбережений», которая предполагает вложение одной доли средств в надежные инструменты привлечения сбережений, другой доли — в инструменты, потенциально способные принести высокий доход. В зависимости от склонности к риску соотношение этих долей может меняться. Данная стратегия также лучше всего сочетается со стратегией «развития»: ее имеет смысл использовать, если у домашнего хозяйства относительно высокий доход, т. е. есть дополнительные средства, которые можно вложить с целью извлечения доходов.

В рамках классификации сберегательных стратегий можно выделить два «подвида» стратегий в зависимости от приверженности домашнего хозяйства формам сбережений (диверсификации форм сбережений): «консервативная» и «прогрессивная» стратегии. «Консервативная»

стратегия подразумевает приверженность домашнего хозяйства, как правило, одной форме сбережений. Она может быть обусловлена относительно низким уровнем доходов домашнего хозяйства (как следствие, необходимостью сохранения средств в наиболее надежной, ликвидной форме), сложившимися предпочтениями (привычкой держать средства в определенной форме, низким уровнем доверия, нежеланием использовать прочие формы сбережений), низкой степенью информированности о существующих инструментах привлечения сбережений. «Прогрессивная» стратегия, предполагающая использование нескольких (диверсификацию) форм сбережений, подразумевает хорошую осведомленность домашнего хозяйства о возможных вариантах осуществления сбережений и может быть обусловлена, как высокой склонностью к риску, так и высоким уровнем или ростом доходов домашнего хозяйства, а также желанием оптимизировать «портфель» сбережений для достижения поставленных целей.

Следующим критерием классификации сберегательных стратегий является склонность домашних хозяйств к потреблению/сбережению. Здесь возможно выделить стратегию «запланированных сбережений» (склонность к потреблению постоянна, сбережения носят регулярный характер) и стратегию «спонтанных сбережений» (склонность к потреблению периодически меняется, сбережения осуществляются нерегулярно).

При достижении определенного уровня доходов у домашнего хозяйства появляется возможность регулярно откладывать средства. Но не все домашние хозяйства с повышенным уровнем дохода используют эту стратегию «запланированных сбережений», поскольку на процесс сбережений оказывает влияние также склонность к потреблению, характеризующая потребительское поведение каждого домашнего хозяйства. Если домашнее хозяйство склонно потреблять весь свой текущий доход, то норма его потребления стремится к единице и соответственно его сбережения можно назвать спонтанными.

Стратегия «запланированных сбережений» подразумевает постоянную склонность домашнего хозяйства к потреблению и предполагает регулярное откладывание средств (осуществление сбережений на регулярной основе) как для «создания резерва», так и для потребления или «развития». Стратегия «спонтанных сбережений» соответствует домашним хозяйствам с относительно высокой и периодически меняющейся склонностью к потреблению и предполагает нерегулярный характер осуществления сбережений.

Регулярно осуществляемые сбережения соответствуют, скорее, средне- и долгосрочным целям, тогда как нерегулярный характер сбережений свидетельствует или о низком уровне дохода домашнего хозяйства (сбережение по возможности), или о необходимости достижения краткосрочных целей (текущие покупки, возврат долгов и пр.), или о высокой норме потребления, т. е. склонности домашнего хозяйства использовать весь текущий доход на погашение обязательных платежей и потребление.

Источник