source of wealth что это требования банков
Финансовый словарь: что такое Source of funds
Source of funds- это «источник происхождения средств». В узком смысле — стандартная строка любой банковской анкеты, в ней клиент рассказывает, как были заработаны деньги, что будут размещены на открываемом счету. В наше время этот вопрос задают как физическим, так и юридическим лицам.
Почему банков интересует Source of funds
В первую очередь банки интересуются происхождением средств конечного бенефициара. В учреждении хотят удостовериться, что деньги, с которыми предстоит работать, заработаны честным путем, они действительно принадлежат этому человеку, а не проходят через него в рамках преступной схемы по отмыванию денег. Это вопрос безопасности работы банка (ведь кто хочет иметь проблемы с полицией и налоговой?), а не «оценка клиента» на предмет возможных методов зарабатывания денег на нем.
Какие существуют «типы» Source of funds
Отвечая на вопрос о происхождении средств, потенциальный клиент может указать, что свои деньги он заработал сам. Так как в наше время банки словам не верят, то понадобятся документы, подтверждающие доходы бенефициара. Если капитал стал следствием предпринимательской деятельности, хорошей должности с высокой зарплатой или пассивного дохода от сдачи в аренду недвижимости – все нужно подтверждать. Особенно много нюансов с предпринимателями: банку нужно показать реальную компанию (пускай даже ликвидированную) по месту резидентства, или действующую структуру за рубежом с офисом и сотрудниками. Также повышенное внимание уделяется клиентам, которые указывают в анкете высокие обороты средств, что предположительно будут проходить по счету (у каждого банка есть свой порог). У таких бенефициаров банк может проверить действительно ли, работая по найму или владея указанным в документах бизнесом, потенциальный клиент может оперировать такими суммами. Если обороты гораздо выше указанных сумм, то потребуются дополнительные бумаги, подтверждающие их легальность.
А как быть, если средства заработаны не лично бенефициарами, а членами его семьи? Тогда нужно подтвердить документами родственную связь с людьми, которые передали бенефициару деньги, и показать уже их источники доходов.
Если потенциальный клиент банка собирается открыть счет для размещения средств, полученных от третьих лиц (займ или кредит), то требуется подтверждение (конечно же документальное), что деловые отношения между сторонами действительно установлены. А в дополнение к этому – показать бизнес-планы управления полученными средствами.
Кто интересуется Source of funds?
Этим, до недавнего времени деликатным вопросом, интересуются не только банки. Ответ на этот вопрос надо иметь и при регистрации компаний, потому что компетентные органы почти во всех юрисдикциях хотят знать, откуда у инвестора деньги. Совет от ICG: планируя инвестиции или работу с банками – позаботьтесь о своем source of funds. И главное – отвечайте на этот вопрос честно.
anti-money laundering compliance: a primer on source of wealth and source of funds
The latest Solicitors Regulation Authority (SRA) report on Money Laundering (2 March 2018) refers to the steps taken by law firms to establish the source of funds and wealth for transactional matters. Many people often confuse source of funds and source of wealth.
The two terms are different and should be treated as such. When we refer to source of funds we are referring to where the client’s funds are received from e.g. a UK bank account. Source of wealth, on the other hand, relates to how the client came to have the funds in question e.g. via inheritance, house sale, or investment. Source of wealth plays a particularly important role when conducting your money laundering risk assessment. If you are clear about the legitimacy of a client’s source of wealth, the risk of money laundering is significantly reduced.
The Money Laundering Regulations 2017 mention the source of funds in two places:
Regulation 28 (S11(a))
“…scrutiny of transactions undertaken throughout the course of the relationship (including, where necessary, the source of funds) to ensure that the transactions are consistent with the relevant person’s knowledge of the customer, the customer’s business and risk profile;”
Regulation 35 (S5(b))
“…take adequate measures to establish the source of wealth and source of funds which are involved in the proposed business relationship or transactions with that person;”
Source of funds
The law does not require you to prove that the money is clean, but you should be satisfied the funds are consistent with the risk profile of the client without raising any suspicions to money laundering. There are some types of work where it is important for you to review source of funds, this may include (but is not limited to) where:
1. You have categorised your risk assessment as high risk either at client or matter level.
This may include situations where client money is expected to be received e.g.:
2. You are acting either as an executor, or for executors, you should consider the history of all of the funds which make up the estate under administration.
Consider whether the estate assets have been earned in a foreign jurisdiction and whether the wide nature of the offences of ‘acquisition, use and possession’ in S329 of Proceeds of Crime Act (POCA) apply. Also consider whether estate assets have been earned or are located in a suspect territory and if so, whether you need to carry out further checks regarding the source of those funds, as S328 offence “entering into or becoming concerned in an arrangement which he knows or suspects facilitates (by whatever means) the acquisition, retention, use or control of criminal property by or on behalf of another person”, may also be relevant.
3. You have unusual transactions, consider conducting further due diligence, particularly on source of funds.
Regulation 28(11) requires that you conduct ongoing monitoring of a business relationship. Consider procedures for record keeping any ongoing monitoring, being sure to scrutinise transactions undertaken throughout the course of the relationship.
When investigating source of funds, you may ask for documents, for example:
If you have acted for the client before, communicate with other departments as they may have all the information you need without requesting this again from the client. Review the documents as part of your risk assessment to consider whether additional information is required to clarify.
Finance/Account teams can also help by monitoring whether funds received from clients are from credible sources. Questions they may ask include:
Source of wealth
If a person’s wealth is clearly derived from legitimate means such as an inheritance, house sale or investment, and they are engaging in a transaction which is consistent with that wealth, you are not required to request evidence of this by trawling through reams of bank statements to prove the point.
Below are some examples of when and how you can establish the source of wealth:
You should also be aware that Regulation 40 requires you to keep records of your Customer Due Diligence (CDD) documents and information, and sufficient supporting records in respect of a transaction (whether or not an occasional transaction) which is the subject of CDD or ongoing monitoring to enable the transaction to be reconstructed. This includes information and documentation obtained in connection with source of funds checks and the process of the transaction itself.
The role of technology
A broad range of information from diverse sources is needed to understand and verify source of wealth and source of funds. For example, you may need to map out a corporate structure in order to identify beneficial owners, understand the business and family connections of an individual, or run credit checks through established agencies. This all requires accessing and analysing various sources of data – often from multiple jurisdictions.
The process of gathering and analysing data, acting on it and comprehensively recording all actions and decisions taken for audit purposes often takes several hours for simple cases, and days for more complex ones. This can negatively impact the client experience as well as the time taken to recognise revenue.
In order to streamline the client onboarding process and improve client experience throughout the duration of a relationship, firms must now look to technology. intelligent process automation, such as that offered by encompass, can precisely replicate the processes used to gather, extract and analyse data, compile comprehensive client files that include relevant documentation, and dynamically construct complete audit trails.
Author: Amy Bell
Amy worked for many years as a solicitor before moving into compliance and eventually launching her own firm. A leading figure helping law firms adapt to the changing legal landscape, Amy is also the author of The Law Society’s Elearning and Toolkit on the Bribery Act, and former Chair of their Anti-Money Laundering Task Force. Amy specialises in AML regulations, focussing on professional service firms, and runs Teal Compliance.
Проверка комплаенс: чем источник вашего богатства отличается от источника происхождения средств?
Действительно почему? Ведь казалось бы, что богатство и средства — это одно и то же. Но это далеко не так. Особенно, если говорить об их источниках.
Некоторые сотрудники по противодействию отмыванию денег, не говоря уже об их клиентах, часто смешивают понятия источника происхождения богатства и источника средств. Два типичных вопроса, которые задают состоятельным людям или их представителям при создании зарубежной компании или открытии иностранного банковского счета:
Нужно понимать, что хотя один из них (источник богатства) часто ведет к другому (источнику средств), эти два понятия отнюдь не одно и то же. И вот почему.
Вопрос об источнике богатства относится к происхождению всего совокупного капитала или доступных активов, накопленных клиентом. Типичными ответами на первый вопрос могут быть: наследование, занятость, инвестиционная собственность на бизнес или комбинация некоторых из них. Информация, которую клиент должен предоставить, должна указывать на объем богатства и давать четкое представление о том, каким образом, как и от кого или какого процесса оно было получено.
В современных реалиях уже недостаточно просто сказать: «богатство было получено за счет инвестиций». Необходимо предоставить разумное объяснение того, какими типами инвестиций оно было получено, в течение, какого периода времени и насколько успешно инвестировал клиент. Специалист по борьбе с отмыванием денег (далее — специалист БОД) должен видеть полную и ясную картину того, как этот конкретный человек стал богатым, а не получать фрагментированные изображения: у меня был бизнес, у меня была работа с высокой зарплатой и т.п.
Определение источника богатства должно быть аналогично собеседованию, в котором специалисту БОД любопытно и он просит дать более понятные детали. Он любопытен и поэтому задает вопросы «как», «когда», «где», «сколько» и «что дальше». Конечно, это сопряжено с некоторыми трудностями, поскольку не все клиенты хотят подробно рассказать о своем прошлом или просто не имеют на это времени. Может также быть, что клиент не понимает важность раскрытия всей подобной информации.
В этом случае, роль сотрудника БОД, сталкивающегося с подобными клиентами, заключается в том, чтобы объяснить жизненно важную роль этой информации для здоровых будущих отношений между ним и банком или регистрирующим органом.
Задача сотрудника по борьбе с отмыванием денег или посредника, связанного с клиентом, состоит в том, чтобы убедить занятого бизнесмена или предпринимателя в том, что данные вопросы помогают создать своего рода краткую биографию, касающуюся предпринимательской активности и опыта клиента. Как для банка, так и для регистрирующего органа это очень важно. Конечно, это требует времени и некоторых усилий, но это нужно сделать один раз. И это то, что дает дополнительную уверенность команде БОД в будущем, если будут принято положительное решение относительно этого клиента.
Кроме того, здесь нет необходимости уходить в крайности, т.е. предоставлять все тонкости бизнеса или торговых процессов. Необходимо просто и кратко объяснить каким образом было заработаны ваше состояние.
Второй же вопрос, об источнике происхождения средств, относится к происхождению конкретных денежных сумм или других активов, которые являются предметом деловых отношений между регистрирующей фирмой и клиентом, либо операций, которые данная компания или банк должны совершать от имени и по поручению клиента.
Например, если клиент создает новую компанию, то ответственная фирма должна понимать, откуда поступит уставный капитал. Если же речь идет об открытии счета в зарубежном банке, то какие средства будут поступать в течение отчетного периода времени, и на что они будут расходоваться клиентом.
Времена, когда это была частная информация, давно канули в лету. В десятых года 21-го века необходимо быть максимально прозрачным и законным для служб комплаенс банков, регистрирующих и фискальных органов. Это намного эффективнее, чем исключать возможности по работе в тех или иных странах через зарубежные финансовые и юридические инструменты.
Варианты ответа на второй вопрос могут быть разными. Например, средства на оплату уставного капитала или обеспечивающий депозит, могут поступить непосредственно от акционера или владельца счета, который имеет счета в стране, где у него велась основная деятельность до этого времени.
Или, средства могут быть переведены из другой компании в качестве займа или предварительной оплаты за будущие товары или услуги. Опять же, здесь следует понимать, что будет проведено расследование, а вам могут задать старые вопросы: «как», «когда», «где» и «сколько» будет получено вами средств.
Естественно, простого сбора информации об источниках происхождения богатства и средств будет недостаточно. В своих объяснениях клиент может быть предельно ясен, и все может выглядеть очень реалистично, но специалист БОД должен всегда сомневаться, пока у него не будет достаточных доказательств того, что ему была представлена действительно правдивая информация.
Поэтому следующим этапом работы с новыми клиентами будет являться проверка полученной информации. В настоящее время, профессионалы БОД имеют широкий спектр инструментов для того, чтобы получить доказательства полученной информации.
Например, поиск в открытых источниках (Google, Википедия) информации о коммерческих регистрах, кредитных реестрах и поисковых платформ KYC — знай своего клиента. Могут быть запрошены выписки по счетам клиента, открытым в других банках, налоговые декларации или информация об инвестиционном портфеле.
Конечно, глубина проверки будет зависеть от типа бизнеса, уровня риска для проверяющей стороны, а также от самой личности клиента.
Например, если клиент является лицом, оказывающим заметное политическое влияние в той или иной стране или даже на международном уровне (персоны PEP), то процесс проверки может быть очень глубоким. Каждый клиент должен рассматриваться в определённом контексте. Роль БОД-специалиста будет заключаться в анализе всего спектра полученной информации, которая будет применена к ситуации, связанной с регистрацией компании или открытием иностранного банковского счета.
И последнее, но не менее важное: правильное ведение и хранение записей является необходимым. Поэтому все подписи клиента будут получены, когда он декларирует свои источники происхождения богатства и средств. Предоставленные документы будут надлежащим образом заверены, вся собранная информация документирована и тщательно записана. Поэтому не имеет смысла давать какие-либо ложные или слабо доказуемые сведения об источниках происхождения как своего состояния, так и конкретных средств.
И нет ничего страшного в том, что в нашем современном мире все новые деловые отношения с клиентом будут начинаться с дружеского, но твердого вопроса: “мы не хотим показаться любопытными, но каковы источники происхождения вашего состояния?”. Данный вопрос позволит избежать многих потенциальных угроз в будущем, как для ваших потенциальных партнеров, так и для вас лично.
Соответственно, обеспеченным людям нужно четко осознавать важность ответов на выше поставленные вопросы. Необходимо не просто готовиться к ответам и правильно их формулировать, но и быть готовым документированно подтвердить их правдивость. Поэтому очень важно хранить такие финансовые документы, как:
Доброжелательность и готовность представить все подтверждающие документы позволит вам всегда быть на высоте, вне подозрений специалистов БОД и достигать своих целей по защите, сохранению и приумножению капитала.
Группа компаний Offshore Pro Group с 2005 года занимается оптимизацией и масштабированием международного бизнеса. Мы в курсе всех последних изменений в области корпоративного и банковского права большинства стран мира.
Напишите нам короткий запрос на консультацию и отправьте на наш email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь с нашими специалистами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
Мы поможем подготовить ваши ответы службе комплаенс или регистрирующему органу, проверим подтверждающие документы и оценим перспективы открытия бизнеса и иностранного счета в той или иной стране мира.
Как заполнить документ Source Of Wealth в Skrill
Как заполнить документ Source Of Wealth в Skrill
Source of Wealth – это электронная декларация об аудите аккаунта. Как правило, Source of Wealth отправляет служба безопасности Skrill, сопровождая письмом, в котором поясняет, что декларация нужна для подтверждения источника дохода ввиду большого объема вывода средств со счета. При этом аккаунт пользователя частично блокируется – ограничиваются исходящие транзакции. Если вы проигнорируете (или не увидите) запрос Source of Wealth, то после третьего письма от Skrill ваш аккаунт будет заблокирован полностью.
Мы подготовили пошаговую инструкцию, как грамотно заполнить Source of Wealth.
Поля в верхней части формы:
Пункт 1 — укажите источник происхождения средств на балансе Skrill:
Пункт 2
Подтверждение, что средства, находящиеся на вашем счете Skrill, получены легальным путем (в документе ничего указывать не нужно).
Пункт 3
Вы подтверждаете, что данные в декларации являются достоверными и точными (не требует заполнения).
Пункт 4 — подтвердите документами выбранный источник дохода.
Для варианта Salary / Self Employed Income ( заработная плата, собственный доход) нужно предоставить качественные копии или фото следующих документов (на выбор):
Assets / Investing / Trading (Активы / Инвестиции / Торговля) — требуются копии документов (на выбор):
Если у вас нет ничего из перечисленного выше, поставьте отметку в самом нижнем пустом квадрате и прикрепите копию любого документа, очевидно подтверждающего, что вы можете позволить себе совершать транзакции в том объеме, который имеет место быть.
Внизу декларации в поле Date укажите дату заполнения, а в поле E-signatur e поставьте цифровую подпись (о том, как быстро и корректно ее поставить, читайте здесь ). Заполненную декларацию нужно отправить ответным письмом. Обратите внимание, что можно распечатать документ декларации, заполнить его и отправить скан-копию.
Source of wealth что это требования банков
В последнее время состоятельные частные клиенты при работе с зарубежными счетами все чаще сталкиваются с повышенным вниманием к вопросу происхождения денежных средств со стороны банков. Кредитные организации предъявляют довольно жесткие требования к источнику капитала, независимо от того, открывает счет юридическое лицо или непосредственно бенефициар. К чему нужно быть готовым и как пройти через банковский фильтр?
Требования к владельцам счетов в иностранных банках ужесточаются. Это связано, в первую очередь, с более строгой практикой применения законодательства в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием средств, полученных преступным путем. Не последнюю роль играет и автоматический обмен информацией (CRS), а также локальные директивы по борьбе с «компаниями-пустышками», которые приняты, например, на Кипре.
Все эти законодательные требования для владельца капитала означают одно: чтобы разместить денежные средства на счете стабильно работающего европейского банка, придется соответствовать ряду строгих критериев.
Нежелательный офшор
Прежде всего, банки будут проверять всю информацию о физическом лице или компании, для которых открыт счет. Если речь идет о юридическом лице, то лучше, чтобы оно не было зарегистрировано в офшорных юрисдикциях – сейчас банки стараются не работать с такими клиентами. В противном случае компании придется в течение 2019 года выполнить все условия, прописанные в законе об экономическом присутствии (economic substance). Это означает, что объем запрашиваемых банком документов и информации существенно увеличится.
Проверка денег
Кроме этого, компании и ее бенефициарному владельцу нужно быть готовым к доскональной проверке в рамках AML (Anti Money Laundering) процедуры. Процесс предполагает, что обязательно будут запрошены документы, подтверждающие источники происхождения капитала и средств (source of wealth and source of funds).
С одной стороны, это требование вовсе не ново, оно существовало всегда. Но теперь спектр банковского анализа существенно расширился. Например, раньше клиентам достаточно было предоставить документы об общем размере состояния конечного бенефициарного владельца (например, налоговую декларацию с отраженным доходом). Дальше банки проводили корреляцию с объемом транзакций, чтобы убедиться в «чистоте» средств. Если не было очевидных признаков отмывания, то банк пропускал деньги. До более глубокого анализа, как правило, дело не доходило.
Сейчас ситуация изменилась. При открытии новых счетов или при наличии текущего, в рамках комплаенс проверки банки запрашивают сначала у юридического лица, а потом и у конечного бенефициара более расширенный список документов:
полную информацию о происхождении благосостояния (source of wealth). Источником может быть полученное наследство, созданный бизнес или что-то другое. В любом случае важно дать максимально детальное описание происхождения капитала, желательно приложить подтверждающие публикации в СМИ или подобные материалы. У банкира должно сформироваться полное понимание того, какова история происхождения состояния клиента.
документы, подтверждающие путь, по которому деньги перешли от владельца капитала на счет подконтрольной ему компании (source of funds). Здесь потребуется предоставить документы и информацию обо всей цепочке. Прежде всего, необходимо отразить конкретный способ получения средств физическим лицом, включая сумму уплаченных налогов (например, дивиденды, заработная плата, доход по депозитам и пр.). В качестве подтверждающих документов можно приложить решение о выплате дивидендов, трудовые договоры и пр. Заканчивается отчет четким описанием процесса того, как эти средства были или будут зачислены на расчетный счет юридического лица – например, это может быть вклад в уставный капитал или другое перечисление по договору. Подтверждающие документы потребуются на всех этапах.
Если эти требования не будут соблюдены, то самым реалистичным сценарием станет отказ банка от нового клиента или расторжение отношений с существующим. Еще один вероятный исход: запрет клиенту в проведении операции, с уведомлением регулятора в соответствующей юрисдикции о том, что данная транзакция является подозрительной.
Что делать?
Очевидно, что состоятельным лицам крайне важно как можно быстрее собрать все необходимые документы и подготовить подробное и четкое описание истории происхождения их капитала и денежных средств. Однако здесь могут возникнуть трудности с восстановлением истории – например, это очень проблематично сделать, если первый капитал был заработан много лет назад (например, в 90-е годы прошлого века).
В этом случае потенциальным клиентам банков можно порекомендовать собрать всю необходимую информацию заранее. Если не получается сделать это самостоятельно, можно привлечь профессиональных консультантов. Они запросят недостающие данные в финансовых организациях и налоговых органах, чтобы устранить «белые пятна», а также сформируют пакет документов, который в полном объеме удовлетворит требования банка.
Клиентам нужно будет очень основательно подходить к подготовке документации, которую они подают в зарубежные банки при открытии счетов. И к тому, как в дальнейшем выстраивать работу с кредитными организациями в целом.
Как собственнику и компании подготовиться к открытию счета в зарубежном банке:
Оценить состояние текущего архива и понять, насколько полно он отражает всю информацию, которая может быть интересна контролерам, нет ли там «белых пятен». Это касается как средств, которые планируется размещать на счете, так и уже хранящихся в банке.
Выявить недостающие звенья и собрать всю необходимую информацию.
Если не получается сделать это самостоятельно, обратиться к профессиональным консультантам.