tax free что означает
Особенности системы tax free в России
Возврат налога на добавленную стоимость – очень удобная практика. Многие путешественники уже оценили возможность получить часть средств за свои покупки обратно, покидая чужую страну. В 2018 году эта система начала свою пилотную работу и в России. Что такое такс-фри, как работает эта система, в чем ее отечественные нюансы, сколько средств можно вернуть, разбираемся в этой статье.
Что собой представляет система tax free
Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар. Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении. Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.
Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.
С 2018 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.
Введение tax free в России
Ожидая начало Чемпионата мира по футболу-2018, а вместе с ним и большое количество иностранных болельщиков, Президент подписал закон, частично меняющий некоторые положения Налогового кодекса РФ. Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2017 года №350-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», иностранцы из дальнего зарубежья, покидающие страну, могут вернуть себе определенный процент НДС.
ВНИМАНИЕ! Введение в РФ системы tax free является абсолютным новшеством в отечественной налоговой практике.
Порядок введения такс фри в РФ
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В течение 2018 года система действует в пилотном режиме, который должен завершиться 31 декабря 2018 года.
Суть системы tax free в России
Отечественное законодательство регламентирует особенности возврата НДС иностранцам, выезжающим из страны. Особенностями, определяющими российское воплощение такс фри, стали следующие нюансы:
Кто может рассчитывать на возврат НДС
Российской tax free смогут воспользоваться иностранные граждане, чьи страны не входят в Евразийский таможенный союз. Это значит, что НДС не смогут вернуть гости из Армении, Белоруси, Киргизии и Казахстана.
«Стоп-лист» покупок, для которых возможен такс фри
Отнюдь не каждый чек станет поводом потребовать возврат НДС. Товары должны быть обязательно приобретены в месте розничной торговли (магазине), но не в любом, а в том, что поддерживает данную систему. Розничные магазины заранее подают заявки на свое участие в системе tax free. Пилотный проект предусматривает около 100 таких торговых точек, заявки продолжают поступать.
СПРАВКА! Наименования и адреса торговых заведений, поддерживающих такс фри, опубликованы на сайте Министерства промышленности и торговли.
Дополнительные запреты на такс фри действуют в отношении подакцизных товаров: за алкогольную и табачную продукцию НДС не вернут.
Условия приобретения и вывоза товаров
Чтобы получить такс фри, иностранному покупателю придется соблюсти ряд условий касательно своих покупок:
Организация возврата средств
Сам процесс организован практически так же, как и в других странах, использующих эту систему. Человек, купивший подходящие для возврата товары и имеющий на руках чеки на них (платежные и специальные такс фри), должен подойти к оператору системы в аэропорту, который идентифицирует личность, и предъявляет для проверки купленные товары. Затем оформляется возврат средств. Деньги можно получить наличными на месте или начислить на банковскую карту.
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления возврата НДС гостю России понадобится загранпаспорт. В магазинах ему дадут схемы, помогающие отыскать операторов системы в аэропортах.
Чек-заявка на tax free
Определенной формы, по которой оформляется этот документ, не закреплено, организации вправе разработать ее самостоятельно. Но существует ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в дополнительно оформляемом в магазине чеке, чтобы его приняли в аэропорту:
Что может помешать возврату средств
Какие неправильные действия туриста могут стать поводом для отказа участия в системе tax free? Рассмотрим самые распространенные ошибки.
Какую сумму вернут по tax free
В период пилотного действия проекта к возврату предполагается 10-12% от стоимости товара. Когда система заработает «на полную», иностранцам будут возвращать 18%.
Какие магазины могут подавать заявки
Чтобы получить статус организации, которая имеет право предоставлять такс фри, магазин должен одновременно соответствовать таким условиям:
К СВЕДЕНИЮ! Компенсировать иноземцам НДС могут не только сами торговые предприятия, но и их подразделения, или другие фирмы, заключившие с ними соответствующие договоры.
Выгода для отечественных магазинов
Закон о возврате НДС предусмотрел профит и для российских предпринимателей. Возвратившие иностранцам НДС магазины, совершившие сделку, могут принять эту сумму к вычету. Право на вычет действительно в течение года с момента возврата НДС покупателю-иностранцу.
Для магазинов-участников системы tax free ставка налога на добавленную стоимость является нулевой. Это право придется подтверждать – с введением электронного документооборота делать это будет несложно.
Что такое система tax free и как она работает в России
Что такое tax free?
Это система возврата НДС. Сумма возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами, при выезде из страны, в которой они были приобретены. Логика в том, что НДС распространяется на резидентов страны, в которой он установлен, а иностранные граждане от него освобождаются.
Когда она появилась в России?
Зачем нужна система tax free в России?
«Это привлечение иностранных туристов и их интереса приобретения товара на территории России», — сказала Первый заместитель Председателя Комитета по бюджету и налогам Ирина Гусева
Упрощение возврата НДС в системе tax free привлечет в РФ иностранных туристов, полагает она.
Иностранцы будут заинтересованы в том, чтобы купить как можно больше, поскольку они будут знать, что на границе смогут получить возврат по налогу, заключила депутат.
Как будет работать новый закон?
Документ серьезно упростит порядок возврата налога — он позволяет магазинам формировать чек в электронной форме при продаже товаров иностранцу в течение одного дня на сумму не менее 10000 рублей. Будет налажен электронный документооборот между всеми участниками системы tax free.
В Минфине РФ ранее поясняли, что чек будет автоматически передаваться в информационную систему таможенных органов. При вывозе товаров иностранный гражданин будет предъявлять таможне товар и сообщать номер чека, а таможенники — проставлять отметку о вывозе покупки. После этого чек tax free в электронном виде передается оператору, который возместит НДС иностранному гражданину.
Что такое такс-фри. Объясняем простыми словами
Цена товара в магазине включает в себя НДС. Налог оплачивает покупатель, а продавец перечисляет его в бюджет государства. Но иностранный турист, в отличие от местных жителей, не пользуется всеми благами этого государства, и он имеет право не платить данный налог в этой стране. Но просто купить товар дешевле на соответствующую сумму налога тоже нельзя. Зато государство может вернуть иностранцу уплаченный налог. Чаще всего это происходит при выезде из страны.
Как это работает
Система такс-фри действует почти в 50 странах. В каждой из них установлены свой размер НДС, минимальная цена покупки для возврата налога и категории товаров, с которых можно и с которых нельзя вернуть НДС, а также срок их вывоза из страны и т. п.
Чтобы вернуть НДС, нужно выполнить ряд условий:
Пример употребления на «Секрете»
«»Сбер» стал российским оператором системы tax free и создал платформу Sber Tax Free. Она позволит иностранным туристам вернуть налог на добавленную стоимость (НДС) на покупки, сделанные в России. На данный момент система tax free действует в 16 регионах страны. Воспользоваться Sber Tax Free смогут все иностранцы, кроме граждан стран, входящих в Евразийский экономический союз».
Такс-фри в России
В России эта система возврата НДС иностранным туристам работает с 1 января 2018 года.
Граждане государств, не входящих в Евразийский экономический союз, могут возвращать 18% от стоимости покупок за минусом процента компании — оператора этой системы. Сумма покупки должна превышать 10 000 рублей с учётом НДС. Деньги можно получить наличными в аэропорту при выезде из России или в течение года на расчётный счёт или банковскую карту. Главное — при выезде проставить отметку таможенной службы на вашем бланке такс-фри.
Если организация хочет получить право на компенсацию НДС иностранцам, то она должна находиться в одном из 16 регионов, где проходит эксперимент, и подать заявление в Минпромторг.
В 2021 году такс-фри используется в Волгоградской, Калининградской, Ленинградской, Новгородской, Самарской, Псковской, Ростовской и Свердловской областях, Краснодарском, Приморском и Хабаровском краях, а также в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге, Мордовии и Татарстане.
Минпромторг России предложил продлить эксперимент по внедрению системы такс-фри в России до 31 декабря 2022 года и распространить его ещё на пять регионов.
Нюансы
Пользоваться системой такс-фри не получится, если вы не просто турист, а у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определённого для туристических целей срока.
Также нельзя вернуть НДС, если покупки сделаны на рынках и в магазинах, не участвующих в системе такс-фри (у них нет специальных отметок), а также в интернет-магазинах. За оплаченные услуги НДС также не компенсируют.
Для юридических лиц есть специальная система — business tax free. С её помощью можно вернуть НДС с расходов на зарубежные деловые поездки, например за аренду гостиницы или офиса, прокат автомобиля и т. п.
Возврат НДС — право, а не обязанность туриста. Если вы не хотите пользоваться системой такс-фри, никаких налоговых и таможенных санкций не предусмотрено.
Такс-фри. Что может пойти не так
Если по жизни вас преследуют неудачи — это для вас
Лох — это судьба. Я купил в Барселоне Айпад, кучу одежды и аксессуаров.
У меня было право на 300 евро такс-фри, которые я мог бы по-барски растратить в аэропортовом дьюти-фри. Но я всё прошляпил. Не повторяйте моих ошибок.
1. Документы в магазине
Сразу после покупки Айпада я на ломаном испанском добрался до сервисного отдела, где мне должны были оформить документы для такс-фри. Девушка вручила длинную анкету-чек: я вписал данные загранпаспорта, адрес и отметил пару пунктов. Девушка убежала к копиру и вернулась с пухлым конвертом: «Вот вам, держите, пор фавор, покажете в аэропорту».
Документы я не проверил: понадеялся на то, что в пухлом конверте есть всё, что нужно. Европа же, всё должно быть продуманно. А если бы проверил, то увидел бы, что девушка забыла положить в конверт анкету для такс-фри:
Чтобы получить возврат по такс-фри, нужно два документа: анкета и чек. В моем пухлом конверте был только чек и бесполезная рекламная брошюра. То, что на чеке стоит печать «Такс-фри», ничего не значит: без анкеты, заверенной в магазине, никакого такс-фри я не увижу.
Когда я вернулся в магазин за этим чеком, была суббота. «Извините, архив заявок такс-фри откроется только в понедельник» — но это было слишком поздно.
2. Товары в чемодане
В других магазинах я накупил одежды и сумок. С документами там не ошиблись, и я был уверен, что хотя бы эти 75 евро такс-фри я получу. Осталось прийти с этими документами в аэропорт и получить деньги.
Как любой нормальный человек, перед отлетом я все вещи упаковал в чемодан и сдал его в багаж. Когда на таможне стали проверять мою заявку, таможенник попросил показать «футболки мужские хлопковые 12 штук». На мне была только одна. «Ноу айтемс — ноу стамп. Сигьенте!» — прогремел таможенник.
Оказалось, что таможенник может попросить вас предъявить покупки. Здесь показания разных служащих расходятся: одни говорят, что товары должны быть нераспечатанными, другие — что состояние товара неважно, лишь бы можно было понять, что это именно то, что вы купили. В моем случае все вещдоки уехали на ленте вместе с багажом.
На счастье, у меня была еще одна заявка на 25 евро такс-фри — за чехлы для Айпада. Когда таможенник попросил их предъявить, я достал завернутый в чехол Айпад. Таможенника это убедило, и на паспортный контроль я пошел с действительным ваучером такс-фри на 25 евро.
3. Очередь на получение
В первом терминале барселонского аэропорта операторы такс-фри стояли на каждом углу, но к каждому была длинная очередь. Она двигалась медленно, потому что у каждого бедолаги было по несколько заявок и каждую из них оператор обрабатывал по отдельности. Сначала он задавал миллион вопросов, потом уламывал получить деньги в национальной валюте, потом долго оформлял бумажки и еще минуты полторы рассказывал о промоакциях. На очередь из шести человек ушло полчаса.
Меня спасало только то, что некоторые пассажиры в сердцах бросали очередь и бежали на посадку. Когда подошла моя очередь, посадку на мой рейс уже объявили. Еще чуть-чуть — и я бы тоже всё бросил.
4. Комиссии оператора и мелочь
С моей скорбной заявки в 25 евро оператор взял две комиссии по три евро. Одну — за услугу возврата налога. Вторую — за то, что возврат делают наличными здесь и сейчас. В итоге из 25 евро я получил 19: одну банкноту в 10 евро и еще 9 евро монетами.
Когда я пытался потратить эти деньги в барселонском дьюти-фри, монеты у меня не приняли. То ли я чего-то не понял, то ли это шутка такая для русских туристов, но в итоге из 19 евро я в магазине смог потратить только 10. Остальные удалось скормить аппарату с напитками. Но кока-кола — она и в Испании кока-кола.
5. На что ушли последние деньги
Когда я посмотрел, какую же я ерунду купил на оставшиеся десять евро, стало ясно, что два часа жизни потрачены впустую.
Казалось, что дьюти-фри рассчитан как раз на таких, как я: чтобы мы оставляли свои такс-фришные копейки в этих прекрасных магазинах, где всё дорого, но очень притягательно. И не исключено, что если бы я получил все триста евро, которые мне полагались, то потратил бы их так же бездарно на выпивку и шоколад.
В следующий раз
В следующий раз у меня план такой:
Как воспользоваться такс-фри и вернуть деньги
Такс-фри — это система, благодаря которой турист может вернуть сумму НДС, если купил домой одежду, обувь, технику или другие товары. В каждой стране такс-фри работает по-своему: отличаются минимальные суммы покупок, категории товаров и процент возврата.
Если планируете шопинг в европейской стране, почитайте, как воспользоваться такс-фри. Это поможет сэкономить на покупках и отложить небольшую сумму на следующее путешествие. Не говоря уже о том, что полученные прямо в аэропорту деньги всегда можно потратить в Duty Free.
Где работает такс-фри
Такс-фри работает в большинстве европейских стран.
По данным ТурСтата в 2018 году российские туристы чаще всего ездили в Германию, Грецию, Испанию, Италию, Кипр, Польшу, Финляндию, Чехию и Эстонию.
Минимальные суммы покупок
Вот как выглядят стандартные ставки НДС и минимальные суммы покупок в ТОП — 10 европейских странах:
Как получить такс-фри
Чтобы получить такс-фри, выполните такие действия:
Список европейских стран, в которых работает такс-фри, мы уже написали. Теперь напишем подробнее об остальных пунктах.
Как еще можно вернуть налог
Если оператор такс-фри открыл офис в городе, можно вернуть деньги заранее. В этом случае заполненную форму со штампом таможни и чек нужно выслать по почте в том самом конверте, который выдают в магазине. Если этого не сделать, оператор спишет выплаченные деньги с вашей кредитной карты. Ее данные запрашивают в обязательном порядке, чтобы подстраховать себя на случай недобросовестности туриста.
Если вы не успели вернуть деньги в аэропорту, но поставили штамп на таможне, отправляйте оператору такс-фри документы по почте. Еще один вариант — вернуть налог через российский банк. Чтобы выяснить, с какими банками работает оператор такс-фри, отправьте ему вопрос по почте. Российские банки обычно возвращают сумму в рублях.