tier 1 capital что это
Достаточность собственного капитала
Достаточность собственного капитала (Tier 1 Capital Ratio) — это отношение собственного капитала банка к взвешенным по риску активам (RWA). RWA — это суммарные активы банка, взвешенные по уровню кредитного риска согласно формуле, которая определяется Регулятором (обычно центральным банком). Большинство банков следуют в этом вопросе рекомендациям Базельского Комитета (Basel II). Активы, эквивалентные наличным, обычно имеют нулевой вес риска, а некоторые кредиты могут иметь вес риска до 100%.
При выборе RWA коэффициентов банк может следовать либо Стандартизированному подходу, либо подходу на основе внутренних моделей кредитного риска (Internal ratings-based approach, IRB).
Стандартизированный подход определяет одинаковые для всех банков его применявших стандартные веса для различных типов активов. При использовании внутренних моделей, веса определяются банком индивидуально на основе информации о корреляциях, дополнительном обеспечении и пр. Подход внутренних моделей позволяет снизить коэффициенты, но требует утверждения моделей у Регулятора.
2) Н2 — норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка овечать по своим обязательствам до востребования. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 15%.
3) Н3 — норматив текущей ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим текущим обязательствам (исполняемым в срок до 30 дней от отчетной даты). Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%.
4) Н4 — норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение установлено Банком России на уровне 120%.
Пример расчета норматива капитала банка ВТБ:
file:///C:/Users/User/Downloads/Report_9M19_RUS.PDF 
Общий уровень капитала 1 (CET1) Определение 2021
Table of Contents:
ОПРЕДЕЛЕНИЕ «Общий уровень капитала 1 (CET1)»
РАЗВЛЕЧЕНИЕ «Общий уровень капитала 1 (CET1)»
После финансового кризиса 2008 года Базельский комитет сформулировал реформированный набор международных стандартов для обзора и мониторинга достаточности капитала банков. Эти стандарты, совместно называемые Basel III, сравнивают активы банка с его капиталом, чтобы определить, может ли банк выдержать испытание кризиса. Банкам требуется капитал для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в ходе обычной деятельности банка. Рамка Basel III ужесточает требования к капиталу, ограничивая тип капитала, который банк может включать в свои различные уровни капитала и структуры. Структура капитала банка состоит из капитала уровня 2, капитала первого уровня и капитала общего капитала 1 уровня (CET1).
Капитал первого уровня рассчитывается как общий капитал уровня 1 (CET1) плюс дополнительный капитал первого уровня (AT1). Общий капитал Уровень 1 включает в себя основной капитал банка и включает обыкновенные акции, излишки излишков в результате выпуска простых акций, нераспределенной прибыли, обыкновенных акций, выпущенных дочерними компаниями и находящихся в собственности третьих сторон, а также накопленного прочего совокупного дохода (AOCI). Дополнительный капитал уровня 1 определяется как инструменты, которые не являются общим доходом, но могут быть включены в этот уровень. Примером капитала AT1 является условная конвертируемая или гибридная система безопасности, которая имеет постоянный срок и может быть конвертирована в капитал при возникновении события триггера. Событие, которое приводит к конверсии ценных бумаг в капитал, происходит, когда капитал CET1 падает ниже определенного порога.
| Соотношение общего капитала 1: = | Общий капитал Капитал уровня 1 |
| Активы с рисками |
Структура капитала банка состоит из нижнего уровня 2, верхнего уровня 1, AT1 и CET1.CET1 находится в нижней части структуры капитала, а это означает, что в случае кризиса любые убытки сначала вычитаются из этого уровня. Если вычет приводит к снижению коэффициента CET1 ниже его нормативного минимума, банк должен восстановить коэффициент достаточности капитала до требуемого уровня или риск превышения или закрытия регуляторов. На этапе восстановления регулирующие органы могут ограничить банк выплатой дивидендов или вознаграждений работникам. В случае несостоятельности держатели акций несут убытки сначала, за которыми следуют владельцы гибридных и конвертируемых облигаций, а затем капитал второго уровня.
В 2016 году Европейское банковское управление провело стресс-тесты с использованием коэффициента CET1, чтобы понять, сколько банков капитала пришлось бы оставить в неблагоприятном случае финансового кризиса. Тесты проводились в тревожный период, когда многие банки в еврозоне боролись с огромным количеством неработающих кредитов (NPL) и снижались цены акций. Результат теста показал, что большинство банков смогут пережить кризис в 2016 году.
Капитал 1 уровня: обзор
Что такое Капитал 1 уровня: обзор?
Капитал 1 уровня используется для описания достаточности капитала банка и относится к основному капиталу, который включает собственный капитал и раскрытые резервы. Собственный капитал включает инструменты, которые не могут быть погашены по усмотрению держателя.
Капитал первого уровня – это, по сути, наиболее совершенная форма капитала банка – деньги, которые банк хранит для поддержания его функционирования во время всех выполняемых им рискованных операций, таких как торговля / инвестирование и кредитование.
Как работает капитал первого уровня
С точки зрения регулирующего органа, капитал первого уровня является основным показателем финансовой устойчивости банка, поскольку он состоит из основного капитала.
[Важно: акционерный капитал включает инструменты, которые не могут быть погашены по усмотрению держателя.]
Однако такие инструменты должны соответствовать строгим условиям. Капитал, приобретенный с помощью этих инструментов, может составлять только 15% от общего капитала банка первого уровня. Третье Базельское соглашение (первая версия была выпущена в 2009 году) призвано покончить с капиталом, заработанным с помощью инновационных инструментов.
Изменения в соглашение были внесены в 2013 году. Срок реализации окончательной версии третьего соглашения перенесен на конец марта 2019 года.
Базель III (также известный как третье Базельское соглашение) был разработан с целью устранения недостатков в финансовом регулировании, выявленных мировым финансовым кризисом 2007 и 2008 годов.
Коэффициент капитала первого уровня сравнивает собственный капитал банка с его совокупными активами, взвешенными с учетом риска (RWA). RWA – это все активы банка, взвешенные по кредитному риску. Большинство центральных банков устанавливают формулы для весовых коэффициентов риска активов в соответствии с руководящими принципами Базельского комитета.
Капитал 1-го уровня по сравнению с капиталом 2-го уровня
Капитал первого уровня является основным источником финансирования банка. Обычно в нем хранятся почти все накопленные средства банка. Эти средства создаются специально для поддержки банков, когда убытки покрываются, чтобы не приходилось закрывать обычные бизнес-функции.
Согласно выпущенной версии Базеля III минимальный коэффициент достаточности капитала составляет 6%. Этот коэффициент рассчитывается путем деления капитала первого уровня на его общие активы, основанные на оценке риска.
Капитал 2-го уровня включает инструменты гибридного капитала, резервы на покрытие убытков и переоценки, а также нераскрытые резервы. Этот капитал работает как дополнительное финансирование, потому что он не так надежен, как первый уровень. В 2017 году в соответствии с Базелем III минимальный коэффициент общего капитала составлял 12,5%, что означает, что минимальный коэффициент капитала 2 уровня составляет 2%, в отличие от 10,5% для коэффициента капитала уровня 1.
Капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня: в чем разница?
В соответствии с Базельским соглашением банк должен поддерживать определенный уровень денежных средств или ликвидных активов как соотношение его активов, взвешенных с учетом риска. В Базельском соглашении представляет собой серию из трех наборов банковских правил,которые помогают обеспечить финансовые институты имеют достаточно капитала,под руку ручка обязательств.Соглашения устанавливают коэффициент достаточности капитала ( CAR ) для определения этих активов для банков.Согласно Базель III, активы банка уровня 1 и уровня 2 должны составлять не менее 10,5% его активов, взвешенных с учетом риска. Базель III увеличил требования с 8% в соответствии с Базелем II.
Ключевые выводы
Капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня: обзор
Капитал банка состоит из капитала первого уровня и капитала второго уровня, и эти два основных типа капитальных резервов качественно различаются в нескольких отношениях (раньше был третий тип, который удобно называть капиталом третьего уровня).
Общий капитал банка рассчитывается путем сложения капитала первого и второго уровней. Регулирующие органы используют коэффициент достаточности капитала для определения и ранжирования достаточности капитала банка.
Капитал 1 уровня
Капитал первого уровня состоит из собственного капитала и нераспределенной прибыли, которая раскрывается в их финансовой отчетности, и является основным показателем для оценки финансового состояния банка. Эти средства вступают в игру, когда банк должен покрыть убытки, не прекращая бизнес-операций. Капитал первого уровня является основным источником финансирования банка. Обычно в нем хранятся почти все накопленные средства банка. Эти средства генерируются специально для поддержки банков, когда они покрываются убытками, чтобы не приходилось закрывать обычные бизнес-функции.
Согласно Базель III, минимальный коэффициент капитала 1 уровня составляет 10,5%, который рассчитывается путем деления капитала банка 1 уровня на его общие активы, взвешенные с учетом риска (RWA).4 RWA измеряет подверженность банка кредитному риску по ссудам, которые он предоставляет.
Например, предположим, что у финансового учреждения есть 200 миллиардов долларов США в совокупных активах уровня 1. Их стоимость активов, взвешенная с учетом риска, составляет 1,2 триллиона. Чтобы рассчитать коэффициент достаточности капитала, они делят 200 миллиардов долларов на 1,2 триллиона долларов риска для коэффициента достаточности капитала в 16,66%, что значительно превышает требования Базеля III.
Кроме того, существуют дополнительные требования к источникам средств уровня 1, чтобы гарантировать их доступность, когда банку необходимо их использовать.
Капитал 2 уровня
Капитал 2-го уровня включает нераскрытые средства, которые не отображаются в финансовой отчетности банка, резервы переоценки, гибридные инструменты капитала, субординированный долг, также известный как младшие долговые ценные бумаги, и общие резервы на покрытие убытков по ссудам или несобранные резервы. Переоценка резервов – это метод учета, который пересчитывает текущую стоимость владения, которая выше, чем та, которая была первоначально учтена как таковая, например, с недвижимостью. Гибридные инструменты капитала – это ценные бумаги, такие как конвертируемые облигации, которые обладают как долевым, так и долговым качеством.
Капитал 2-го уровня является дополнительным, поскольку он менее надежен, чем капитал 1-го уровня. Его сложнее точно измерить из-за его состава активов, которые трудно ликвидировать. Часто банки разделяют эти средства на пулы верхнего и нижнего уровня в зависимости от характеристик отдельного актива.
В 2019 году в соответствии с Базелем III минимальный коэффициент совокупного капитала составляет 12,9%, что означает, что минимальный коэффициент достаточности капитала 2 уровня составляет 2%, в отличие от 10,9% для коэффициента капитала уровня 1. Предположим, тот же банк сообщил о капитале второго уровня в 32,526 миллиарда долларов. Показатель капитала второго уровня за квартал составил 32,526 млрд долларов США / 1,243 триллиона долларов США = 2,62%. Таким образом, коэффициент совокупного капитала составил 16,8% (14,18% + 2,62%). В соответствии с Базелем III, банк соблюдал минимальный коэффициент совокупного капитала в 12,9%.
Капитал 3 уровня
Ранее уровни капитала включали третий слой. Капитал 3-го уровня – это третичный капитал, которым многие банки владеют для поддержки своих рыночных рисков, товарных рисков и валютных рисков, возникающих в результате торговой деятельности. Капитал 3-го уровня включает большее количество заемных средств, чем капитал 1-го и 2-го уровней, но имеет гораздо более низкое качество, чем любой из них. Согласно Базельским соглашениям, капитал 3-го уровня полностью отменяется.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня
Опубликовано 23.05.2020 · Обновлено 23.05.2021
Что такое Коэффициент достаточности капитала первого уровня?
Коэффициент достаточности капитала первого уровня – это отношение основного капитала первого уровня банка, то есть его собственного капитала и раскрытых резервов, к его общим активам, взвешенным с учетом риска. Это ключевой показатель финансовой устойчивости банка, принятый в рамках Базельского соглашения III о банковском регулировании.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня измеряет основной собственный капитал банка по сравнению с его совокупными активами, взвешенными с учетом риска, которые включают все активы банка, которые систематически взвешиваются с учетом кредитного риска. Например, наличные денежные средства банка и государственные ценные бумаги будут иметь весовой коэффициент 0%, а его ипотечным кредитам будет присвоен весовой коэффициент 50%.
Капитал 1 уровня является основным капиталом и состоит из обыкновенных акций банка, нераспределенной прибыли, накопленного прочего совокупного дохода (AOCI), некумулятивных бессрочных привилегированных акций и любых регулятивных корректировок этих счетов.
Ключевые моменты
Формула коэффициента капитала первого уровня:
Tier 1 Capital Ratioзнак равноТяет 1 СрятлTotal Risk Weighted Assets\ text <Коэффициент капитала первого уровня>= \ frac <\ text <Капитал первого уровня>> <\ text <Общий вес активов, взвешенных с учетом риска>>Коэффициент достаточности капитала первого уровнязнак равноВсего активов, взвешенных с учетом риска
О чем вам говорит коэффициент капитала первого уровня?
Коэффициент достаточности капитала 1 уровня является основой для международных стандартов капитала и ликвидности Базель III, разработанных после финансового кризиса в 2010 году. Кризис показал, что у многих банков слишком мало капитала, чтобы покрывать убытки или оставаться ликвидными, и они финансировались за счет слишком большого долга. и недостаточно собственного капитала.
Чтобы заставить банки увеличивать резервы капитала и гарантировать, что они смогут противостоять финансовым бедствиям до того, как они станут неплатежеспособными, правила Базеля III ужесточат капитал уровня 1 и активы, взвешенные с учетом риска (RWA). В долевом компоненте капитала первого уровня должно быть не менее 4,5% RWA. Коэффициент достаточности капитала первого уровня должен составлять не менее 6%.
Базель III также ввел минимальный коэффициент левериджа – при капитале первого уровня он должен составлять не менее 3% от общих активов – и больше для глобальных системно значимых банков, которые слишком велики, чтобы обанкротиться. Правила Базеля III еще предстоит доработать из-за тупика между США и Европой.
Активы фирмы, взвешенные с учетом риска, включают все активы, которыми владеет фирма, которые систематически взвешиваются на предмет кредитного риска. Центральные банки обычно разрабатывают шкалу весов для различных классов активов; наличные деньги и государственные ценные бумаги несут нулевой риск, тогда как ипотечная ссуда или автокредит несут больший риск. Активам, взвешенным с учетом риска, будет присвоен возрастающий вес в соответствии с их кредитным риском. Денежные средства будут иметь вес 0%, тогда как ссуды с повышенным кредитным риском будут иметь вес 20%, 50% или 100%.
Пример коэффициента достаточности капитала первого уровня
Например, предположим, что акционерный капитал банка ABC составляет 3 миллиона долларов, а нераспределенная прибыль – 2 миллиона долларов, поэтому его капитал первого уровня составляет 5 миллионов долларов. Банк ABC имеет активы в размере 50 миллионов долларов, взвешенные с учетом риска. Следовательно, его коэффициент капитала первого уровня составляет 10% (5 миллионов долларов / 50 миллионов долларов), и он считается хорошо капитализированным по сравнению с минимальными требованиями.
С другой стороны, банк DEF имеет нераспределенную прибыль в размере 600 000 долларов и акционерный капитал в размере 400 000 долларов. Таким образом, его капитал первого уровня составляет 1 миллион долларов. Банк DEF имеет активы в размере 25 миллионов долларов, взвешенные с учетом риска. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка DEF составляет 4% (1 миллион долларов / 25 миллионов долларов США), что является недокапитализированным, поскольку оно ниже минимального коэффициента капитала первого уровня в соответствии с Базель III.
Bank GHI имеет капитал первого уровня в размере 5 миллионов долларов США и активы, взвешенные с учетом риска, в размере 83,33 миллиона долларов США. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня банка GHI составляет 6% (5 миллионов долларов США / 83,33 миллиона долларов США), что считается адекватным капиталом, поскольку он равен минимальному коэффициенту капитала первого уровня.
Разница между коэффициентом достаточности капитала первого уровня и коэффициентом левериджа первого уровня
Коэффициент кредитного плеча 1 уровня – это соотношение между основным капиталом банковской организации и ее совокупными активами. Коэффициент кредитного плеча 1 уровня рассчитывается путем деления капитала 1 уровня на среднюю общую сумму консолидированных активов банка и определенные забалансовые риски. Аналогично коэффициенту капитала 1-го уровня, коэффициент кредитного плеча 1-го уровня используется центральными денежно-кредитными органами в качестве инструмента для обеспечения достаточности капитала банков и установления ограничений на степень, в которой финансовая компания может использовать свой капитал, но не использует активы, взвешенные с учетом риска, в знаменателе.