Что такое кассовый план
Что такое кассовый план
С 01.01.2022 ст. 217 дополняется п. 9 (ФЗ от 29.11.2021 N 384-ФЗ). См. будущую редакцию.
С 01.01.2022 ст. 217 дополняется п. 10 (ФЗ от 29.11.2021 N 384-ФЗ). См. будущую редакцию.
БК РФ Статья 217.1. Кассовый план
(введена Федеральным законом от 26.04.2007 N 63-ФЗ)
1. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
(в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Прогноз перечислений из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.
(абзац введен Федеральным законом от 28.12.2013 N 418-ФЗ; в ред. Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 252-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Составление и ведение кассового плана исполнения федерального бюджета осуществляет Федеральное казначейство.
(абзац введен Федеральным законом от 27.12.2019 N 479-ФЗ)
Статья 217.1. Кассовый план
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 26 апреля 2007 г. N 63-ФЗ настоящий Кодекс дополнен статьей 217.1, вступающей в силу с 1 января 2008 г.
Статья 217.1. Кассовый план
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 217.1 БК РФ
Информация об изменениях:
1. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
2. Финансовый орган (орган управления государственным внебюджетным фондом) устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
Прогноз перечислений из бюджета по оплате государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым государственным (муниципальным) контрактам, иным договорам.
Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) или уполномоченным органом исполнительной власти (местной администрации).
Составление и ведение кассового плана исполнения федерального бюджета осуществляет Федеральное казначейство.
© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Что такое кассовый план
от 9 декабря 2013 года N 117н
(с изменениями на 11 декабря 2020 года)
Документ с изменениями, внесенными:
приказом Минфина России от 22 января 2015 года N 13н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 19.02.2015, N 0001201502190008);
приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 29.12.2015, N 0001201512290015);
приказом Минфина России от 30 мая 2016 года N 73н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 23.06.2016, N 0001201606230004);
приказом Минфина России от 27 ноября 2017 года N 203н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 21.12.2017, N 0001201712210003);
приказом Минфина России от 24 августа 2018 года N 179н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 12.09.2018, N 0001201809120005);
приказом Минфина России от 11 июня 2019 года N 95н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 05.07.2019, N 0001201907050029);
приказом Минфина России от 8 апреля 2020 года N 60н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 15.05.2020, N 0001202005150012) (вступил в силу c 1 января 2021 года);
приказом Минфина России от 11 декабря 2020 года N 302н (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 18.01.2021, N 0001202101180003).
В соответствии со статьями 165 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2005, N 1, ст.8; 2006, N 1, ст.8; 2007, N 18, ст.2117; N 45, ст.5424; 2010, N 19, ст.2291; 2013, N 19, ст.2331; N 31, ст.4191)
2. Признать утратившими силу:
приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 года N 120н «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 декабря 2007 года, регистрационный N 10757; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 9);
приказ Министерства финансов Российской Федерации от 9 февраля 2010 года N 11н «О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 года, регистрационный N 16647; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 14);
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
5 февраля 2014 года,
регистрационный N 31231
Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году
(с изменениями на 11 декабря 2020 года)
I. Общие положения
При организации исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
1.2. Кассовый план включает:
кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год;
кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Федеральным казначейством в информационных системах Федерального казначейства на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Федеральном казначействе информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.
Федеральное казначейство представляет кассовый план в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с настоящим Порядком одновременно со Сведениями, представленными участниками процесса прогнозирования, на основании которых сформирован кассовый план, за исключением Сведений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну.
1.4. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами (за исключением документов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну) между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется с использованием государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица).
Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется в соответствии с настоящим Порядком на бумажном и машинном носителях с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны и с учетом следующих особенностей:
1) главные распорядители средств федерального бюджета получают информацию, содержащую сведения, составляющие государственную тайну, необходимую для формирования Сведений, в Федеральном казначействе;
2) сформированные в соответствии с настоящим Порядком Сведения, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации.
1.5. Федеральное казначейство осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным главами IV и V настоящего Порядка.
В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений требованиям настоящего Порядка, Федеральное казначейство в течение рабочего дня представления Сведений направляет участнику процесса прогнозирования протокол, содержащий перечень выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее рабочего дня, следующего за днем направления протокола, повторно представляет Сведения в Федеральное казначейство.
1.6. Перечень и порядок передачи информации между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством в рамках реализации настоящего Порядка определяются соглашением об информационном взаимодействии.
II. Порядок составления кассового плана
* Приложения NN 1-13 к Порядку, содержащие формы для заполнения, размещены на официальном сайте Минфина России по адресу: www.minfin.ru в разделе «Нормативная и правовая информация».
2.2. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:
прогноза поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;
прогноза перечислений по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год;
прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год.
2.5. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) составляется с учетом следующих Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:
прогноза перечислений по расходам федерального бюджета на текущий месяц;
прогноза поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц.
2.6. Показатели Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.
2.7. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:
на январь текущего финансового года не позднее двадцатого рабочего дня со дня принятия федерального закона о федеральном бюджете Государственной Думой;
III. Порядок ведения кассового плана
3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2).
3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) осуществляется Федеральным казначейством:
на основании уточнения участниками процесса прогнозирования Сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком в ходе исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год, в том числе с учетом показателей федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете;
на основании уточнения имеющейся в Федеральном казначействе информации о кассовом исполнении федерального бюджета.
(Абзац дополнительно включен с 9 января 2016 года приказом Минфина России от 21 декабря 2015 года N 204н)
3.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) с внесенными изменениями в их показатели представляются Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации не реже одного раза в месяц, не позднее восьмого рабочего дня текущего месяца, по состоянию на первое число текущего месяца, в период с февраля по декабрь.
IV. Состав и сроки представления Сведений для составления кассового плана
4.1. В целях составления кассового плана участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:
Приказ Министерства финансов Российской Федерации (Минфин России) от 9 декабря 2013 г. N 117н г. Москва «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году»
Изменения и поправки
Зарегистрирован в Минюсте РФ 5 февраля 2014 г.
Регистрационный N 31231
В соответствии со статьями 165 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2006, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117; N 45, ст. 5424; 2010, N 19, ст. 2291; 2013, N 19, ст. 2331; N 31, ст. 4191) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году.
2. Признать утратившими силу:
приказ Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 декабря 2007 г., регистрационный N 10757; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 9);
приказ Министерства финансов Российской Федерации от 9 февраля 2010 г. N 11н «О внесении изменений в отдельные приказы Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 г., регистрационный N 16647; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 14);
приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2010 г. N 40н «О внесении изменений и дополнений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2007 г. N 120н» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2010 г., регистрационный N 17574; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 29).
Министр А. Силуанов
Порядок составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году
1.2. Кассовый план включает:
кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год;
кассовый план исполнения федерального бюджета на текущий месяц.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Федеральным казначейством в информационных системах Федерального казначейства на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся в Федеральном казначействе информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета, о кассовом исполнении федерального бюджета и показателях сводной бюджетной росписи федерального бюджета, с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.
Федеральное казначейство представляет кассовый план в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с настоящим Порядком одновременно со Сведениями, представленными участниками процесса прогнозирования, на основании которых сформирован кассовый план, за исключением Сведений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну.
1.4. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами (за исключением документов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну) между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется с использованием информационных систем Министерства финансов Российской Федерации в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица).
Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, между Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется в соответствии с настоящим Порядком на бумажном и машинном носителях с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны и с учетом следующих особенностей:
1) главные распорядители средств федерального бюджета получают информацию, содержащую сведения, составляющие государственную тайну, необходимую для формирования Сведений, в Федеральном казначействе:
ежемесячно в течение четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;
ежедекадно в течение четвертого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года;
2) сформированные в соответствии с настоящим Порядком Сведения, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство и Министерство финансов Российской Федерации:
ежемесячно не позднее 13.00 пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;
ежедекадно не позднее 13.00 пятого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.
1.5. Федеральное казначейство осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным главами IV и V настоящего Порядка.
В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений требованиям настоящего Порядка, Федеральное казначейство в течение рабочего дня представления Сведений направляет участнику процесса прогнозирования протокол, содержащий перечень выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее 13.00 рабочего дня, следующего за днем направления протокола, повторно представляет Сведения в Федеральное казначейство.
1.6. Перечень и порядок передачи информации между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством в рамках реализации настоящего Порядка определяются соглашением об информационном взаимодействии.
II. Порядок составления кассового плана
2.2. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) составляется на основе следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:
прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год;
прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год;
прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год.
2.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 28 декабря отчетного финансового года.
2.5. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) составляется на основе следующих Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV настоящего Порядка:
прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц;
прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц.
2.6. Показатели Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.
2.7. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:
на январь текущего финансового года не позднее 28 декабря отчетного финансового года;
III. Порядок ведения кассового плана
3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2).
3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год (приложение 1) и Кассового плана на текущий месяц (приложение 2) осуществляется Федеральным казначейством:
на основании уточнения участниками процесса прогнозирования Сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком в ходе исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год.
3.3. Кассовый план на текущий финансовый год (приложение 1) с внесенными изменениями в его показатели представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:
не позднее двадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете;
ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее шестого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;
ежедекадно по состоянию на первый календарный день текущей декады месяца в срок не позднее шестого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.
3.4. Кассовый план на текущий месяц (приложение 2) с внесенными изменениями в его показатели представляется Федеральным казначейством в Министерство финансов Российской Федерации:
не позднее двадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете;
по состоянию на первый календарный день второй и третьей декады месяца в срок не позднее шестого рабочего дня второй и третьей декады месяца соответственно в период с октября по декабрь текущего финансового года.
IV. Состав и сроки представления Сведений для составления кассового плана
4.1. В целях составления кассового плана участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:
4.2. Прогноз доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3) формируется Министерством финансов Российской Федерации в разрезе кодов классификации доходов бюджетов по главным администраторам доходов федерального бюджета и представляется Федеральному казначейству и главным администраторам доходов федерального бюджета в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
Общий объем показателей Прогнозов доходов федерального бюджета на текущий финансовый год соответствуют (приложение 3) по соответствующим главным администраторам доходов федерального бюджета должен соответствовать основным параметрам федерального закона о федеральном бюджете.
4.3. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) формируется главными администраторами доходов федерального бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 22 декабря отчетного финансового года.
Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) должны соответствовать показателям Прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3).
4.4. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) формируется главными распорядителями средств федерального бюджета в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) размер кассовых выплат, осуществляемых в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о федеральном бюджете.
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) должны соответствовать показателям федерального закона о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).
4.5. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) формируется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита федерального бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с помесячной детализацией и представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
При формировании Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) размер кассовых поступлений и кассовых выплат в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о федеральном бюджете.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) должны соответствовать показателям федерального закона о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).
4.6. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) формируется главными распорядителями средств федерального бюджета в разрезе отдельных групп видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням.
Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется в Федеральное казначейство ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.
Расходы федерального бюджета, осуществляемые в иностранной валюте, отражаются в Прогнозе кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) в иностранной валюте с указанием размера кассовых выплат в рублевом эквиваленте:
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу.
4.7. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) формируется в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с детализацией по рабочим дням.
Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8), сформированный на январь текущего финансового года, представляется в Федеральное казначейство в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.
В период с февраля по декабрь текущего финансового года Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется в Федеральное казначейство ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.
Кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита федерального бюджета в иностранной валюте отражаются в Прогнозе кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) в иностранной валюте с указанием размера кассовых поступлений и кассовых выплат в рублевом эквиваленте:
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу.
V. Состав и сроки представления Сведений для ведения кассового плана
5.2. Прогноз доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3) представляется Министерством финансов Российской Федерации Федеральному казначейству и главным администраторам доходов федерального бюджета не позднее дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
Общий объем показателей Прогнозов доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3) по соответствующим администраторам доходов федерального бюджета должен соответствовать основным параметрам федерального закона о федеральном бюджете с учетом внесенных изменений.
5.3. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) формируются участниками процесса прогнозирования по состоянию на дату вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете и представляются в Федеральное казначейство в срок не позднее шестнадцатого рабочего дня со дня вступления в силу федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
5.4. Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) должны соответствовать Прогнозу доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3), сформированному в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета должны соответствовать показателям федерального закона о федеральном бюджете с учетом внесенных в него изменений (за исключением некассовых операций).
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи федерального бюджета на текущий финансовый год с учетом изменений, внесенных в нее в связи с принятием федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете (за исключением некассовых операций).
При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в рублях размер кассовых поступлений и кассовых выплат в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, использованному при формировании федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
5.5. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) и Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), сформированных в соответствии с пунктами 5.3 и 5.4 настоящего Порядка, по текущему месяцу.
При формировании Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) кассовые поступления и кассовые выплаты в иностранной валюте отражаются в иностранной валюте с указанием размера кассовых поступлений и кассовых выплат в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, используемому при формировании федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
5.6. Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4), Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7), Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
Формирование Сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом Информации об исполнении федерального бюджета (приложение 9), представляемой Федеральным казначейством участникам процесса прогнозирования в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года и не позднее четвертого рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.
5.8. Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) представляется в Федеральное казначейство:
главными администраторами доходов федерального бюджета по состоянию на первое число первого месяца текущего квартала в срок не позднее четвертого рабочего дня первого месяца текущего квартала;
главными администраторами доходов федерального бюджета, указанными в приложении N 10 к настоящему Порядку, по состоянию на первое число второго и третьего месяца текущего квартала в срок не позднее четвертого рабочего дня второго и третьего месяца текущего квартала.
Прогноз кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) по состоянию на первое число второго и третьего месяца текущего квартала формируется в разрезе видов доходов классификации доходов бюджетов, указанных в приложении N 10 к настоящему Порядку, с помесячной детализацией.
Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) должны соответствовать показателям Прогноза доходов федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 3), сформированного в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка, с учетом уточнений, внесенных в него в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.
Показатели Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 4) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
В Пояснительной записке (приложение 11) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений по доходам федерального бюджета (приложение 4) за отчетный период, а также причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по доходам.
5.9. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) представляется главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство:
В разделе 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 12) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) за отчетный период, о доведении лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств федерального бюджета, до подведомственных ему распорядителей и (или) получателей средств федерального бюджета, причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по расходам, сложившийся уровень распределения лимитов бюджетных обязательств, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения федерального бюджета.
Раздел 2 «Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» и раздел 3 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» Пояснительной записки (приложение 12) формируются при составлении проекта федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете с отражением в них прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете в разрезе групп видов расходов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией, а также сведений об исполнении показателей Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) за отчетный период, о доведении лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главному распорядителю средств федерального бюджета, до подведомственных ему распорядителей и (или) получателей средств федерального бюджета, причин отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по расходам, сложившегося уровня распределения лимитов бюджетных обязательств, принимаемых мер по обеспечению исполнения федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
Показатели раздела 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 12) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5), формируемого в соответствии с настоящим пунктом.
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) и Пояснительной записки (приложение 12) за отчетный период (за исключением некассовых операций) формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
5.10. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в Федеральное казначейство:
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) в части выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета должны соответствовать:
В разделе 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 13) отражаются сведения об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, а также принимаемые меры по обеспечению исполнения федерального бюджета.
Раздел 2 «Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» и раздел 3 «Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете» Пояснительной записки (приложение 13) заполняются при формировании проекта федерального закона о внесении изменений в федеральный закон о федеральном бюджете, с отражением прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год в разрезе кассовых поступлений и кассовых выплат по внешним и внутренним источникам финансирования дефицита федерального бюджета с помесячной детализацией, а также сведений об исполнении показателей Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) за отчетный период, причин отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения федерального бюджета по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, принимаемых мер по обеспечению исполнения федерального бюджета с учетом предложений по внесению изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
Показатели раздела 1 «Сведения об исполнении прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета» Пояснительной записки (приложение 13) должны соответствовать показателям Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6), формируемого в соответствии с настоящим пунктом.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) и показатели Пояснительной записки (приложение 13) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9) (за исключением некассовых операций).
5.11. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) представляется главными распорядителями средств федерального бюджета в Федеральное казначейство по состоянию на первый календарный день второй и третьей декады месяца в срок не позднее четвертого рабочего дня второй и третьей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) должны соответствовать Прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 5) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.9 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.
Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (приложение 7) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).
5.12. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) представляется главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в Федеральное казначейство по состоянию на первый календарный день второй и третьей декады месяца в срок не позднее четвертого рабочего дня второй и третьей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) должны соответствовать Прогнозу кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий финансовый год (приложение 6) по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 5.10 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.
Показатели Прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета на текущий месяц (приложение 8) за отчетный период формируются в соответствии с Информацией об исполнении федерального бюджета (приложение 9).