ubo что это такое расшифровка
Ubo что это такое расшифровка
Смотреть что такое «UBO» в других словарях:
UBO — Short for unincorporated business organization. (See: Massachusetts trust) Category: Business, LLCs & Corporations → LLCs, Corporations, Partnerships, etc. Nolo’s Plain English Law Dictionary. Gerald N. Hill, Kathleen Thompson Hill. 2009 … Law dictionary
UBO — Université de Bretagne occidentale Université de Bretagne occidentale (UBO) Informations Fondation 1969 Type … Wikipédia en Français
UBO — Las siglas UBO pueden relacionarse con: Instituciones públicas Biblioteca universitaria de Oslo. Instituciones privadas Universidad Bernardo O Higgins. Esta página de desambiguación cataloga a … Wikipedia Español
UBO — Urban Box Office (Community » Media) * Ultimate Baseball Online (Community » Sports) * Uniform Business Office (Governmental » Military) * Ultimate Beneficial Owner (Business » International Business) * Unincorporated Business Organization… … Abbreviations dictionary
UBO — unidentified bright object … Medical dictionary
UBO — abbr. Urban Box Office … Dictionary of abbreviations
UBO — • unidentified bright object … Dictionary of medical acronyms & abbreviations
qui´ubo — compresión de “que hubo” … Colombianismos
Ubon Ratchathani — Ubọn Ratchathani, Stadt in Ostthailand, am Mun, im Südosten des Khoratplateaus, 132 800 Einwohner; Verwaltungssitz der gleichnamigen Provinz; katholischer Bischofssitz; Zentrum eines Agrargebietes; Flugplatz … Universal-Lexikon
Université de Bretagne occidentale — Informations Fondation 1971 Type … Wikipédia en Français
Регистр UBO
27 сентября 2020 года Нидерланды представили новые правила в отношении конечного бенефициарного владельца. Правила являются обязательными изменениями из-за новых Правила ЕС связанных с уклонением от уплаты налогов и корпоративной прозрачностью.
Что такое UBO?
Последний критерий предназначен для включения сценариев, в которых человек имеет контроль, не имея каких-либо долей. Подумайте о бизнес-инвесторе, который предоставил компании финансирование, но при строгих условиях, что важные решения будут приниматься только с одобрения этого инвестора.
Другой пример может быть в сценарии номинального держателя акций. Номинального держателя акций часто можно увидеть в офшорных налоговых убежищах, где юрист или агент компании владеют акциями для клиента («фактического» владельца). Законодательство Нидерландов не допускает такого типа номинальных структур.
Какова цель нового законодательства
Какие компании должны регистрироваться при новой регистрации UBO?
За исключением
Данные, которые будут «общедоступными» или могут быть запрошены, следующие:
Публичная часть реестра UBO доступна для поиска только по названию компании. Поиск в реестре UBO по имени человека невозможен. Запрос данных из реестра будет стоить денег.
Реестр UBO будет следить за соблюдением требований Европейского закона о защите данных GDPR, а также более строгого Закона Нидерландов о защите общих данных.
Как зарегистрировать бенефициарного собственника (UBO) организации
Мы уже писали о том, что такое UBO (бенефициарные собственники) и для чего нужна их регистрация организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или имуществом и владеют банковскими счетами (то есть, практически всем организациям). В этой статье мы подробнее расскажем о том, как осуществить регистрацию на практике и познакомим с нашим новым продуктом – «Чек-листом регистрации UBO».
Напомним, что согласно четвертой европейской директиве о борьбе с отмыванием денег (директива ЕС 2015/849), все страны Европы имеют свои собственные реестры UBO. В Нидерландах регистрацию UBO проводит KVK (Торгово-промышленная палата).
Начиная с 2021 года сведения об UBO подаются автоматически, в момент регистрации компании. Если ваша компания была зарегистрирована ранее 2021 года, вам необходимо подать сведения о UBO самостоятельно. Через сайт KVK вы также можете внести изменения в данные об UBO вашей организации или отменить регистрацию лиц, в связи с изменением их статуса в качестве UBO.
Часть данных UBO является общедоступной информацией. Это имя, дата рождения, национальность, страна проживания, доля участия в организации. Место проживания, адрес, BSN и INN, документы, удостоверяющие личность, подтверждающие участие и интерес к компании открыты только для компетентных органов.
Прежде чем начать регистрацию, определите должна ли ваша организация подавать документы для регистрации UBO.
Подавать ли сведения по UBO?
Обязательной декларации сведений подлежат следующие правовые формы:
Следующий шаг, который вам предстоит сделать: определите, кто в вашей организации является UBO.
UBO организации
Если вы являетесь фондом, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):
Если вы кооператив, компания взаимного страхования или ассоциация, UBO считается (любой из перечисленных вариантов):
Кто может подать заявление о регистрации UBO
Подать и подписать заявление о регистрации UBO могут все лица, уполномоченные от имени организации на внесение изменений в Торговый реестр (в том числе, сам UBO). Также правом подать заявления о регистрации UBO обладает нотариус гражданского права.
Процедура подачи заявления о регистрации UBO
Заявление о регистрации UBO заполняется в электронном виде на сайте KVK (Торгово-промышленной палаты). Вы можете пройти всю процедуру до конца, не только заполнив заявление, но и подписав, и отправив на регистрацию заявление через сайт, в формате онлайн. Если UBO не имеет голландского BSN номера и заявление подает уполномоченное лицо, вы можете заполнить заявление на сайте, затем распечатать и подписать его. Далее отправьте заявление в Торгово-промышленную палату по почте, приложив необходимые подтверждающие документы.
Сведения об UBO, предоставляемые для регистрации:
При подаче заявления о регистрации UBO онлайн, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:
При подаче заявления о регистрации UBO по почте, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:
Специально для тех, кто хотел бы получить подробные инструкции по заполнению заявления о регистрации UBO мы создали «Чек-лист для регистрации UBO» (приобрести инструкцию можно, написав нам на почту info@inntaxlegal.nl с пометкой в теме письма «регистрация UBO»).
Наш чек-лист описывает последовательность действий на примере регистрации UBO у BV, имеющего голландский BSN, интерес которого в организации определяется 75% и более акций компании. Однако будет полезен и для других случаев: вы можете выбирать соответствующие вашей ситуации варианты ответов – этапы регистрации при этом не изменятся и будут совпадать с приведенными в примере.
Кипрский реестр бенефициаров в действии
В марте 2021 г. весь деловой мир всколыхнула новость о том, что Кипр запускает тестовую версию электронного реестра бенефициарных владельцев с переходным периодом до 12 марта 2022 г. Именно в эти сроки обязаны уложится местные компании и передать необходимую информацию, а при невыполнении таких обязательств бизнес будет подвергаться серьезным санкциям.
Казалось бы, новое законодательство дает четкое определение понятию бенефициарного владельца, тем самым позволяя скрупулезно разобрать структуру собственности различных бизнес-групп. Однако на практике, как признают инициаторы создания Ultimate Beneficial Owner, бывает очень сложно «докопаться» до имен истинных владельцев в сложных бизнес-механизмах с компаниями из низконалоговых юрисдикций и местных директоров.
В данный момент нет официальных данных, какие компании уже выполнили свои обязательства и передали сведения, а какие игнорируют данное обязательство. Надеемся, что по истечению отчетного периода 12 марта 2022 г. будут опубликованы какие-либо результаты и/или выводы, основанные на собранной информации о бенефициарных владельцах.
Почему ЕС требует внедрения UBO от стран-участниц?
Кипр – одна из немногих юрисдикций Европейского Союза, которая заметно запоздала с созданием реестра бенефициарных владельцев бизнеса. Сбор данных и курирование проекта в данный момент возложено на Министерство энергетики, торговли и промышленности, а отчитаться должны все без исключения компании, зарегистрированные в кипрской юрисдикции.
Почему же ЕС так усердно внедряет данную систему? Первопричиной решения внедрять реестры настоящих собственников бизнеса стали всевозможные утечки информации и публичные скандалы, обратившие острое внимание общественности на корпоративную прозрачность. Правительства разных стран желают показать гражданам, которые хотят видеть борьбу с финансовыми преступлениями, свою жесткую позицию в решении любых форм финансовых преступлений.
С помощью реестров власти государств смогут:
Это многолетняя цель Всемирного банка, G7, ФАТФ и Международного валютного фонда, которая на территории ЕС подана в виде важнейшего требования создать реестры реальных собственников бизнеса каждой юрисдикцией с членством ЕС. Большинство государств согласилось с тем фактом, что незаконный бизнес можно устранить повышением корпоративной и налоговой прозрачности.
Только установление реальной связи физического лица с национальным юридическим лицом позволит эффективно бороться с финансовыми преступлениями на всей территории Европы.
Влияние UBO на адаптацию клиентов в финансовых учреждениях
Если рассматривать реестры с операционной точки зрения, их наличие положительно влияет на банковский комплаенс и расширяет возможности вхождения клиентов в новые финансовые институты. Но здесь основная задача заключается в качестве реализации инициативы – если UBO окажутся неэффективными, это создаст дополнительное бремя для банков, платежных систем и прочих финансовых организаций.
Мы с вами свидетели эпохи, в которую банки Европы очень активно интегрировали KYC с созданием отдельных комплаенс-отделов и целых команд для повышения качества предоставляемой клиентами информации. С созданием реестров в разных странах ЕС задача может быть упрощена – миллионы компаний по всей Европе не просто обязаны подавать сведения, но и своевременно их актуализировать. К тому же, ЕС планирует создать единый, общеевропейский UBO, централизованное хранилище. И здесь возникает определенный риск, связанный с безопасностью собранной информации, поэтому правительствам государств ЕС необходимо тщательно продумать и правильно структурировать операционную модель.
Для финансовых учреждений критически важна точность информации – при достижении этой цели UBO может заметно облегчить получение данных в рамках KYC.
Помогают ли реестры бенефициаров бороться с финансовыми преступлениями?
В любом случае такое нововведение помогает правоохранительным органам оперативно получать нужную информацию и повышать эффективность расследований. В определенных странах ЕС есть также номера социального страхования, которые можно считать достаточно ценной административной системой идентификации физических лиц.
Что же касается кипрского реестра, в соответствии с Директивой ЕС, подаваемые данные обязательно должны быть адекватными и точными, но нет четких указаний, как будет проверяться актуальность информации. Поэтому даже при наличии сведений об истинных собственниках бизнеса финансовые учреждения все равно будут проводить дополнительные проверки. Что можно сделать для улучшения работы UBO:
В Европе и на Кипре власти считают, что UBO автоматически предполагает подачу централизованных и проверенных сведений с минимальными затратами на соблюдение нормативных требований, но остается вопрос укрепления доверия к такого рода услугам.
Существенный риск, который остается в разных юрисдикциях с реестрами бенефициарных собственников, – неточность информации. В этом случае она теряет свою ценность.
В борьбе с финансовыми преступлениями такая инициатива позволит снизить затраты и повысить операционную эффективность, а инновационные технологии помогут минимизировать задействованные человеческие ресурсы. Самому же Кипру еще предстоит улучшение качества информации о бенефициарном праве для правоохранителей, органов финансовой разведки и финансовых учреждений.
Определение настоящих владельцев бизнеса и июньский апгрейд на Кипре
Несколько лет подряд мы неустанно повторяем, что пришла пора исключительно законного и прозрачного бизнеса, что подтверждается повсеместным внедрением реестра настоящих бенефициаров. После введения в действие 16 марта 2021 г. кипрский реестр претерпел изменения – с 18 июня 2021 г. после официальной публикации Директив CySEC все трасты, партнерства, а также аналогичные юридические образования также должны подавать сведения о бенефициарной собственности.
В отношении данного обновления владельцам кипрских трастов и партнерств нужно знать следующее:
Отведенный срок подачи информации в трастовый реестр – 6 месяцев.
Внимание! Если в кипрском трасте есть классы бенефициаров, CySEC запросит описание классов и каждого члена каждого класса, а также характер и объем прав, которыми обладают истинные выгодоприобретатели каждого класса.
Как и случае с централизованным реестром, трастовый реестр не будет открыт третьим лицам, а доступ могут запрашивать только компетентные органы при наличии законного интереса. К таковым относится полиция Кипра, налоговый и таможенный департамент, финансовые учреждения в целях идентификации клиентов, владельцы контрольных пакетов акций юридических лиц, а также компании, доказавшие законный интерес (в последних двух случаях необходимо одобрение CySEC и биржевой комиссии).
Небольшой FAQ по реестру Кипра: вопрос-ответ
Снова повторимся, что на данном этапе о работе реестра официальных данных нет, есть только озабоченность по поводу его эффективности. Как считают в неправительственной организации по борьбе с коррупцией, улучшить качество получаемой информации можно с помощью интеграции системы с другими базами данных, скажем, реестром владельцев недвижимостью или держателей ВНЖ.
В любом случае создание UBO значительно расширяет возможности финансовых служб в проведении проверок, а также надзорных органов, задействованных в борьбе с финансовыми преступлениями и финансированием терроризма.
Далее кратко пройдемся по ключевым вопросам, которые мы начали получать от наших клиентов сразу после введения реестра на Кипре. Среди них:
Как видите, каждый случай строго индивидуален, многим структурам необходима квалифицированная помощь и детальный анализ. Некоторые эксперты по международному праву считают, что новшество Кипрской Республики создаст новую волну миграции бизнеса, однако на данном этапе сильных волнений не наблюдается. Как будут развиваться события дальше, вы можете узнать в следующих материалах на нашем портале. Обратитесь за помощью к нашим экспертам, если ваши бизнес-интересы связаны с кипрской юрисдикцией.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Стратегия привлечения бизнеса на КипреПреобразование и модернизация существующего механизма ускоренной активации бизнесаПересмотр и расширение Политики в отношении разрешений на трудоустройство сотрудников из третьих…
Имплементация DAC6 на Кипре: подотчетные договоренностиКлючевые обозначения DAC6 в руководстве КипраРезидентные получатели трансграничных платежейНарушение законов ЕС и передача активов с разницей в стоимостиНепрозрачность…
Преимущества ПМЖ КипраУсловия получения ПМЖ КипраПрограммы ПМЖКак оформить ПМЖСроки, стоимость ПМЖ в Европе Островное государство Кипр, входящее в Европейский союз, предлагает ряд способов…
6 августа 2021 г. Генеральный прокурор Кипра вынес юридическое заключение – все зарегистрированные в Регистраторе компаний партнерства Кипра обязаны внести данные о бенефициарной собственности в…
DAC1 – DAC6, исторический экскурсШестая директива ЕССитуация с КипромДополнительные разъясненияСоветы и рекомендации Появление новых директив Евросоюза призвано учитывать новые или изменившиеся реалии бизнеса…
Переезд за границу – это всегда новая глава вашей жизни, начинать которую необходимо осознанно и полностью подготовленным. Несколько лет подряд Кипр бьет рекорды по количеству…
ДАТА: 26 октября 2021 ВРЕМЯ: 15:00 Мы рады пригласить вас на бесплатный вебинар, посвященный обзору рынка недвижимости Кипра в целом и Пафоса в частности, а…
15 октября 2021 г. президент Республики Кипр обозначил 5 основных принципов оцифровки острова, среди которых – стратегия по привлечению иностранных талантов и инноваций под названием…
BAU-эффект: как пересчитать антитела к коронавирусу по шкале ВОЗ
После того как ВОЗ утвердила международные единицы (BAU/мл), в которых нужно считать антитела к коронавирусу, Росздравнадзор обратился к медицинским организациям и создателям тестов с требованием о пересчете. Как объяснили «Известиям» эксперты, стандартизация необходима, так как до настоящего времени количество антител к SARS-CoV-2 измеряли в разных единицах. И вполне может получиться, что значение «13», полученное с помощью одного теста, больше значения «300», полученного с помощью другого. Единая система подсчета антител требуется и для того, чтобы понимать, как защищены люди в разных странах. Например, по словам директора Центра имени Гамалеи Александра Гинцбурга, достаточно 300 BAU, чтобы быть полностью защищенным от штамма «Дельта». А вот по мнению министра здравоохранения РФ Михаила Мурашко, достоверно определить уровень антител, достаточный для защиты от коронавирусной инфекции, пока нельзя.
Считаные единицы
В ходе пандемии COVID-19 ВОЗ столкнулась с проблемой различия между тестами на антитела. Оказалось, что разные производители определяют количество антител в «собственных» единицах, поэтому при сравнении результатов нередко возникает путаница. Поэтому организацией был принят международный стандарт — единицы измерения антител к SARS-CoV-2 — BAU/мл (binding antibody units, единицы связывающих антител. — «Известия»).
Вскоре Росздравнадзор опубликовал письмо к субъектам обращения медицинских изделий, руководителям территориальных органов Росздравнадзора, медицинским организациям, а также органам управления здравоохранением субъектов Российской Федерации. В нем ведомство говорит о необходимости представлять результаты исследований антител к коронавирусу с использованием условных единиц BAU.
Там же размещен список тестов (сейчас их шесть), для которых официально получен коэффициент пересчета в единицы ВОЗ.
В частности, в документе упоминаются три распространенные в РФ системы — их производят итальянская компания «ДиаСорин», немецкая «Рош Диагностике» и ирландская «Эбботт». Результат «ДиаСорин» переводится в BAU/мл умножением на 2,6, «Эбботт» — умножением на 0,142, а «Рош Диагностике» — делением BAU/мл на 0,972.
С помощью тестов «Эбботт» анализ тестов на уровень антител IgG к SARS-CoV-2 определяют компании «Инвитро» и «Гемотест», «Хеликс» использует «ДиаСорин», клиника «Альфа-Центр Здоровья» — Рош Диагностик.
— Приведение результатов тестов к единой системе позволит сравнивать их между собой, — пояснил научный сотрудник лаборатории биокатализа ИБХ РАН вирусолог Георгий Скрябин. — Если объяснять метафорично, разные организации измеряют количество антител к SARS-CoV-2 в разных единицах — это как расстояние можно мерять в фунтах, сантиметрах, ярдах. И вполне может получиться так, что значение «13», полученное с помощью одного теста, больше значения «300», полученного с помощью другой системы. Поэтому такая стандартизация значительно облегчит жизнь пациентам и врачам. Например, с помощью такого стандарта будет проще определить, какой уровень антител все-таки нужен для защиты от заражения COVID-19, а пациентам будет проще сравнивать данные тестов.
BAU показывают, насколько сильно антитела связываются с конкретным белком вируса, поясняет Георгий Скрябин. Вирус связывается с клеткой рецептор-связывающим доменом S-белка. Поэтому можно говорить, что если связывание хорошее, то и защита будет хорошая. Этот метод определения количества антител хорошо работает в случае вакцинированных «Спутником V», отметил эксперт.
Недавно директор Центра имени Гамалеи Александр Гинцбург заявил, что 300 единиц антител (BAU) защищают от «Дельты» полностью. Если у человека 500 единиц и больше, то это идеально для защиты от заражения COVID-19, сообщил он. Свое утверждение академик основывает на результатах совместного с департаментом здравоохранения Москвы исследования — в нем приняли участие 4 тыс. москвичей.
Однако министр здравоохранения РФ Михаил Мурашко на заседании комитета Госдумы по охране здоровья отметил: уровень антител, достаточный для защиты от коронавирусной инфекции, достоверно определить пока нельзя.
Правила игры
Полный перечень зарегистрированных в РФ тест-систем для выявления коронавирусной инфекции намного шире, чем опубликованный Росздравнадзором. «Известия» выяснили, как отечественные компании будут справляться с переводом полученных результатов в единицы ВОЗ. Для перевода в международные единицы организация утвердила стандарт измерения. Он представляет собой некий эталон — подобно метру или килограмму. Чтобы создать его, ученые взяли плазму крови у переболевших COVID-19 людей и смешали полученные образцы. Далее их особым методом высушили и поместили в ампулы.
Чтобы привести свою систему к международным единицам, компания должна приобрести такую ампулу. Далее ее необходимо развести в дистиллированной воде и провести тест на антитела. Исходя из соотношения BAU (которое известно) и результата теста самой компании, можно получить коэффициент для пересчета.